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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页银行信贷业务的基本知识信贷是一种经济上的信用活动，即货币持有人，把货币暂时借给别人使用，在约定时间内收回，并收取一定利息的行为。广义的信贷包括存款和贷款活动；狭义的信贷专指贷款活动。根据贷款通则的规定，贷款必须具备四个要素：一是必须是由贷款人向借款人提供的；二是有约定的利率和期限；三是必须还本付息；四是必须是货币资金。四个要素中少了任何一个要素都不能称其为贷款。贷款原则安全性、流动性、效益性贷款期限短期贷款：指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。主要有三个月、六个月、九个月、一年等类型的短期贷款。短期贷款主要是流动
2、资金贷款，它是贷款人对社会生产流通领域资金需要的贷款，是用以支持和调节国民经济再生产的重要手段。中期贷款：指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。长期贷款：指贷款期限在5年以上（含5年）的贷款。贷款种类信用贷款：指以借款人信誉发放的贷款。担保贷款：指保证贷款、抵押贷款、质押贷款抵押，就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有，将该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿。 质押，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。保证贷款：指按中华人
3、民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。保证人的资格根据担保法的规定，具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。国家机关不得为保证人；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，但企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。保证分为一般保证和连带责任保证两种方式。一般保证：贷款人只能在和借款人之间的合同纠纷已经审判或者仲裁，并就借款人财产依法强制执行后，借款人仍不能归还贷款的，可以要求保证人承担保证责任。连带责任保证：借款人在合
4、同规定的期限届满没有还款的，贷款人可以要求借款人履行债务，也可以要求保证人在保证范围内承担保证责任。抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。可以用作抵押的财产：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法承包并经发包方同意的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其他财产。不可以用作抵押的财产：土地所有权；耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地所有权，但法律规定可以抵押的除外；学
5、校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。质押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。质押属于担保物权中的一种。质押分：动产质押、权利质押 动产质押：是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。前款规定的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。 权利质押：汇票、支票、
6、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。抵押与质押的区别在于：1、抵押的抵押物主要是不动产，如土地使用权、房产等；特别动产（车、船等），也可以是动产，如电视、机器设备等； 质押的质押物是动产，如电视、机器设备等；也可以是权利，如存单、汇票、依法可转让的股份、股票、依法可转让的专利权中的财产权等。抵押以不动产为主；质押则以动产为主。2、抵押的过程中抵押物还是在抵押人的手中，而在质押的过程中质押物必须存放在质押权人手中。 3、抵押要登记才生效，不同的登记物，登记机关也不同。房产抵押登记到房管局、土地使用权
7、抵押到土管局、车辆抵押到车管所、设备抵押到工商局。质押除了权利质押需登记外一般不用登记，只需占有就可以。4、抵押只有单纯的担保效力，而质押中质权人既支配质物，又能体现留置效力。5、抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖，而质押则多直接变卖。6、抵押合同的生效。是不动产的，自登记之日起生效；是动产的，自签订之日起生效。 质押合同的生效。自动产或权利凭证交付之日起生效。抵押与质押最大的区别就是抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押。第二个大区别就是，质押无法质押不动产（如房产），因为不动产的转移不是占有，而是登记。单位在银行的账户有4类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款
8、账户、专用存款账户。基本存款账户：是单位因办理日常转账结算和现金收付的需要而开立的银行结算账户，是单位的主办账户。单位日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。企事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账和现金收付的基本账户。一般存款账户：是单位因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。临时存款账户：是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，用于办理临时机构以及单位临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户
9、支取现金，应按照现金管理的有关规定办理。专用存款账户：是单位按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户，用于办理各项专用资金的收付。专用存款账户须支付现金的，应在开户时报当地人民银行审批。贷款审批制度：商业银行贷款应实行审贷分离、分级审批的制度。抵押贷款的抵押率抵押率是指贷款金额与抵押物价值之比，它在某种意义上反映了第二还款来源的保障程度。公式为：贷款金额/抵押物价值从控制风险的角度出发，银行管理部门对抵押物评估应持一种谨慎和保守的态度。抵押率的高低反映了银行对抵押贷款风险所持的态度，抵押率低，说明银行对抵押贷款采取比较审慎的态度，反之，则说明银行对此采取
10、了较为宽松的态度。抵押率确定受许多因素的影响，如抵押率的流动性、市场条件、抵押物的类型、贷款期限的长短和通货膨胀等，不同类型的贷款需要不同的抵押物，抵押率也不尽相同。例如，以存货、机器为抵押的贷款，其抵押率就应低于以流动性较强的应收账款为抵押的贷款。一般来讲，在确定抵押率时，对于抵押物价值，应考虑贷款本金、利息和处理抵押物的费用。例如：一笔1000万元的一年期以地段尚好商务楼作抵押的抵押贷款，假如利率为8%，处理抵押物的各项费用为100万元，则抵押率1000/1180=84.75%；（抵押率最高一般不超过85%），如果以商务楼按评估价值80%抵押，其抵押商务楼的评估价值至少在1250万元，加上
11、利息和处理抵押物的费用180万元，抵押物的评估价值应不低于1430万元，这样，抵押率1000/1430=69.93%；如以1500万元计算，则抵押率1000/1500=66.67%。但在银行实际业务操作中，本着审慎的态度，一般抵押率都定得较低，如中行的各类房产的抵押率一般都不超过50%，例如，100万元的抵押贷款，要求企业用200 万元价值的房产进行抵押，利息和处理抵押物的费用都包括在另50%里。房产实际的评估价值由银行指定的评估公司来评定。-贷款期限的确定：融资需求期=存货持有天数+应收账款回收期-应付账款天数 （经营性循环周期）如157天+59天-48天=168天 ，适合选择6个月的贷款期
12、限。融资需求的种类：1 因季节性销售的增长、非季节销售的增长而导致的销售增长融资需求。2 因应收账款回收期拖长、存货周转率的下降而导致的营运能力降低的融资需求。3 因更新固定资产、添置固定资产而导致购买固定资产的融资需求。4 因资金来源的结构变化、无形资产和递延资产项目的增长等而导致的融资需求。贷款定价一般来讲，贷款价格的构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、和隐含价格。影响贷款定价的因素：1、 资金成本2、 贷款的风险程度3、 贷款费用4、 贷款期限5、 银行贷款的目标收益率6、 借款人的信用及与银行的关系7、 补偿存款余额8、 贷款供求状况贷款定价方法：1、 目标收益率定价法这是根据银
13、行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。公式如下：税前产权资本目标收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权资本其中：贷款收益=贷款利息收益贷款费用=借款人使用的非股本资金的成本+贷款管理成本应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率*未清偿贷款余额例如：某银行对一公司以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用的贷款资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，已用贷款的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元）。可计算得：（12%*1000000-10%*1000000-2000）/（8%*1000000）=22.5%即该笔贷款的税
14、前目标收益率为22.5%。若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就需要重新定价。2、 成本加成定价法：这种方法是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。这种定价法的特点是不考虑承诺费、服务费和补偿存款余额等因素，贷款价格主要是依据资金总成本及一定的利润目标来确定。公式如下：贷款利率=贷款成本+利率加成贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率加成则是银行的合理利润。中国商业银行目前使用的主要是这种方法。企业财务分析商业银行对企业进行财务分析的目的是对借款人或担保人财务报表中的各项数据的研究和分析，了解企业的财务状况及其经营情况，分析企业偿债能力和盈利能力，并对企业的财务状况做出
15、准确判断，为贷款决策提供科学依据。在实务中，财务报表的主要分析方法有趋势分析法、比率分析法等。常用的趋势分析法主要有横向分析法和纵向分析法两种。横向分析法是将本企业相邻的两个会计期间的会计报表平行并列，逐项计算并比较增减数额的分析方法。其目的是查明什么项目的数据发生了变化，是什么因素造成的，并对未来有什么影响。 纵向分析法是把不同年度财务报表中的项目换算成占总体结构的百分比，并逐项进行比较的分析方法。资产负债表的一般分析资产负债表是指总括的反映企业的特定时期的财务状况的会计报表。它表明企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、对债权人所承担的义务和投资者对净资产的权利。资产负债表是企业提供的最为重要的报表。通过分析，第一，了解企业掌握的经济资源及其分布情况，分析企业的经营能力；第二，了解企业的资产结构及资金来源情况，评价企业资产的流动性；第三，了解企业负债总额及结构情况，分析企业面临的财务风险；第四，资产负债表能够提供进行财务分析的基本资料，通过资产负债表可以了解企业的偿债能力。对资产负债表的
