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1、经济责任审计报告 威海市审计局关于*(单位）*同志 任期经济责任审计结果的报告 威海市委组织部： 根据你部威组审字*第*号通知要求,我局组成*人审计组,自*年月*日至*月*日,对(*）单位原局长*同志任期经济责任进行了送达（就地)审计。 单位是正处级行政（事业）单位，其主要职责是*，内设*个科室，实有人。经费由市财政局全额(差额)拨款，并具有行政收费职能,收费实行收支两条（或票款分离）管理，财务独立核算(或纳入会计核算中心管理）。 同志自*年*月担任该单位局长，*年*月离任,任职时间年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段
2、的限制,对应收款*户，计*万元,未能实施详细的审计（列表说明)，对*项目（基建工程)采用了*中介组织的审计结论。 审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下: 一、主要业绩 *同志任职期间,于年将*日报由4开4版小报扩为对开4版大报,*年又扩为对开8版；*年自筹资金创办*晚报,*年将晚报由4开8版扩为4开16版;先后成立了*、*单位。任期内,*报的发行量一直保持在*万多份，*报的发行量由*年的千份增至*年的刊时的*万份。*收入由*年的*万元逐年递增到*年的*万元,增长了*倍；任期内，*报社作为全额拨款事业单位,在实现了自收自支的基础上,累计向国家上缴税费*
3、万元；从业人员由*年的*人增加到*年的*人,增长了近*倍。 任职期内,利用自筹资金*万元、财政补贴专项设备款*万元和银行贷款*万元,征地*亩，建起了*万平方米的*大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化,实现了无纸办公,建设了*万平方米*户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。 *同志离任时，资产总额万元，负债总额*万元，净资产*万元。审计净调增(减)额分别为*万元、*万元、*万元；调增（减)率分别为*%、*%、*%。任职期间累计实现收入*万元，总支出*万元，审计净调增(减）额分别为*万元、*万元;调增（减）率分别为*%、*%；收支相抵结余（超支）*万元。累计结余*万元。 二、审计发现的主
4、要问题 (一）违反财经法规的问题 1截留财政收入*万元。止*年*月末,将收取的*费*万元转入*账户，未按规定及时上缴财政。 2.无证收费*万元。*年月至*年月,收取*费*万元。 3.私设小金库*万元。*年*月至*年月,收取的房租收入*万元(或下属事业单位上缴的*费*万元、*固定资产变价收入*万元）账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利,截止*年*月末结余*万元。 4.任期内漏交各种税费（营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等）*万元。 (二)内部管理方面的问题 1.有纠纷的资产*万元。*年月至*年月购买土地*亩，计*万元，但没有土地所有权,*年*月已向法院起诉,法院已有裁定，至审
5、计日仍未执行。 2.不良资产*万元。截止*年月末，应收账款余额为*万元,其中三年以上应收账款*万元,占全部应收账款的*。经审计调查，已有*万元因欠款户濒临破产而难以收回。 3.担保形成连带责任，造成潜在风险*万元。*年月为*单位向银行提供贷款担保*万元，应付贷款利息*万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有*万元未偿还,已被银行起诉至法院,该案至审计日尚在审理之中。 (三)*同志违反廉正规定的问题 1.挪用资金*万元,*年*月,未经集体研究*同志借出资金*万元给于本单位无任何经营往来的公司,至审计日尚未收回（经审计调查，*同志亲属任该公司法人）。 2.违规报销费用*万元。*同志任职期间,报销没有经
6、手人的招待费*万元，经审计调查,为个人因私开支。 3.其他问题。 上述问题根据有关规定已处理。 列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。 三、审计评价意见 *同志任职期内认真履行职责，积极组织创收,加强管理，控制非生产性支出,完善内控制度。离任时净资产总额*万元,较接任时增加（减)了*万元，资产保值增值率*%，资产负债率*%。任期内收支相抵结余（超支）万元,其中:政策性调价增加*万元，单位自身发展增加*万元（虽然超支*万元，但弥补前任留下的包袱*万元,剔除后净资产增加*万元。具体分析各种原因)。 任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作,存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金
7、库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。 本次审计调增(减)资产、负债、净资产、收入等共计*万元，违规金额占审计资金总额的*，影响了该单位会计资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题,*同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费*万元、*管理方面的问题，*同志应负主要直接责任;对*问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，*同志应负领导和管理责任。 四、审计建议 审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议第 1 页 共 1 页本资料来源搜集与网络和投稿，如有侵权，牵扯利益关系，请告知上传人联系删除。
