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1、根据集 201422 号关于加强企业资产出租管理的通知 及集团公司董事长、 总经理的工作精神,为强化企业出租资产的监督管理,确保国有资产保值增值, 我部专门抽调内审人员,分批分次派出检查小组深入基层,开展出租资产检查, 现出租资产检查工作结束,有关检查工作情况汇报如下一、基本情况我部按照“是否有相应制度建立、是否有欠租、是否有免租”的出租资产总 体检查要求,重点从“企业内控制度建设、租赁合同管理、租赁收入会计核算” 等三个方面,对各子公司全部出租资产进行认真、细致、全面的检查,基本情况 较好。自 2014 年 2 月以来,各子公司通过加强出租资产管理,规范工作程序, 使得出租资产管理工作走向制
2、度化、程序化、规范化,管理水平明显提高。集 201422 号文公布实施以后, 各子公司出台相应出租资产管理制度的家、 未建立 制度家;共签定租赁合同份,其中续签份,内部公开招标份、委托拍卖公司份; 租金的收款按 租赁合同 履行份、未履行份共欠租万元; 租赁期限三年以下份、 三至五年份、五年以上份,其中超过三年以上未上报审批份;年度出租资产情况 在单位进行公示家子公司、未公示家子公司。二、采取主要措施各子公司主要采取以下几方面措施,加强出租资产管理,规范工作程序,确 保了国有资产保值增值,取得了一定成绩。1、建章立制,规范管理。自加强资产出租管理办法实施以来,各子公司认 真学习资产出租管理办法,
3、深刻领会资产出租管理办法的精神,结合本单位的实际情况,相继出台了出租资产管理办法,使得资产出租更透明化、更公开化、更公正化,出租资产管理更加规范和有序,逐步提高和完善了出租资产管理工作。2、对资产出租实行有效监控。各子公司加强对出租资产的监控,做到出租资产有明确的管理部门和责任人,一般是由办公室或财务部门对出租资产进行综 合、全面、系统的管理,资产出租或租金递增经班子或店务会议集体讨论决定后 予以实施。3、基本落实资产出租管理精神。各子公司在出租资产上基本落实团公司的 资产出租管理精神, 出台的出租资产管理办法体现了集 201422 号文精神, 对具 体出租资产施行经过班子和集体讨论,能够做好
4、出租资产工作,取得一定成绩。4、落实租金催交责任部门确保合同履行。各子公司明确财务部门为租金催收责任部门,财务部门根据逐个租赁合同约定的应收租金、支付期限、水电费实际用量做好催收工作,确保租金及时、足额、安全的到账。同时对收到的租金按照权责发生制的会计核算原则,及时入账,并计提、缴纳相关的税费,附带相关 的水电费按实际用量代扣代收,会计核算基本做到及时准确。三、存在共性问题各子公司按照集 201422 号关于加强企业资产出租管理的通知 精神,加 强了对出租资产的管理,取得了较好成绩,提高了资产出租管理水平。但对照集 201422 号文和集团公司董事长、 总经理的工作精神, 还是存在一些问题,
5、经梳 理归纳,主要有以下几方面问题1、出租资产管理认识片面。各子公司对如何管理出租资产理解还不够全面 系统,一是建立的制度条款不健全不完善,部分制度规定过于简单,如招租采用 的方式、租金的询价、租赁合同的内容、合同签定的流程、合同的保管等方面在 制度中不明确或无规定;二是对出租资产的招租情况和年度出租资产情况公示认 识没有到位,主观认为经过班子集体讨论或者在中层干部会、职工大会上通报也 是一种公示的方式,没有按照规定对出租情况进行张贴公示。2、合同管理意识淡薄。各子公司合同管理意识淡薄,从草拟、签订、生效、 直至合同执行完毕的整个租赁合同管理全过程,存在合同文本不规范、合同内容 不齐全、条款内
6、容简单、表述欠严谨准确等情况,部分合同在履行过程中缺乏有 效监控,除极个别租赁合同外,多数租赁合同不设履约保证金,部分因承租户的 原因转租或提前终止合同,程序和操作流程存在不规范,不到位。3、没有及时上报出租资产情况。各子公司没有按照集团公司规定及时上报 出租资产情况, 尤其是出现不符合集 201422 号文件规定的情况, 对签定年限超 过三年以上的租赁合同,部分子公司没有以书面形式上报集团公司审批。4、出租资产的使用效率低、增值不显著。组建成立后,各子公司基本建设 增势迅猛,新卖场、新大楼矗立而起。从而对经营性资产在使用和配置上不断地 调整,如僻偏地段仓库、年代已久的卖场等相继退出。部分调整
7、后资产的出租过 程中由于多种因素存在,在实际操作中过程中往往造成资产使用效率低、出租资 产的增值得不到充分的保障。5、出租资产的租赁期限长,租金增长缓慢。因出租资产所处位置偏远且面 积较大,市场需要培育过程和承租户投入装修费用高等原因,部分出租资产签订 租赁期限过长,租期内租金增长缓慢。6、租赁合同履行不严肃存在欠租行为。部分租赁合同因承租房经营困难或 中途提前退出等原因,租金的交付未严格按照合同的约定履行,缓交现象普遍, 甚至个别合同出现欠租行为。7、职工居住房管理薄弱。个别子公司存在将房子租给职工居住的情况,对 职工居住房管理较为薄弱,有的合同已到期没续签,有的一直没有签定合同,有 的还出
8、现转租情况。职工在这些房子里已经居住多年,因大部分是老房子,居住 者年龄较大,安全意识差,加上管理部门长期疏于管理,安全措施不力,存在很 大安全隐患。四、部分子公司存在个性问题此处不用修改五、针对检查中存在的问题提出几点建议1、深化出租资产管理认识。各子公司要认真组织学习,提高认识,统一思 想,全面理解提高出租资产管理水平的重要意义,全面抓好出租资产管理工作, 做到所有年度出租资产情况按照规定进行公示,确保国有资产保值增值。2、建立健全出租资产管理制度。按照出租资产管理的有关规定 ,并结合各单 位的实际情况 ,建立健全出租资产管理的长效机制和完善的管理制度已成为当前 各子公司加强出租资产管理的当务之急。出租资产管理部门应当严格坚持和执行 有关集团和本单位的出租资产管理制度。3、强化合同管理意识。各子公司要认真学习合同管理知识,提高合同管理 水平,减少和避免因合同管理不善带来的损失。从草拟、签订、生效、直至合同 执行完毕的整个租赁合同管理,做到严格把关,确保合同文本规范、合同内容齐 全、表述严谨准确,对合同履行实行有效监控。3、加强精细化管理出租资产。各子公司对出租资产要做到精细管理,达到 制度化、程序化、规范化要求,该经职代会通过的,一律经过职代会通过;该有 会议纪要的,一律要有会议纪要;该公布公示的,一律公布公示;绝不能出现先