公司财务管理制度汇编

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1、 公司财务管理制度百科名片公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原那么根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规、指导作用。目录公司财务管理制度条款1. 第一条2. 第二条3. 第三条4. 第四条5. 第五条6. 第六条7. 第七条8. 第八条9. 第九条10. 第十条11. 第十一条12. 第十二条13. 第十三条14. 第十四条15. 第十五条16. 第十六条17. 第十七条18. 第十八条19. 第十九条20. 第二十条21. 第二十一条22. 第二十二条23. 第二十三条24. 第二十四条25. 第二十五条26. 第二十六

2、条27. 第二十七条28. 第二十八条29. 第二十九条30. 第三十条31. 第三十一条32. 第三十二条33. 第三十三条34. 第三十四条35. 第三十五条36. 第三十六条37. 第三十七条38. 第三十八条39. 第三十九条40. 第四十条41. 第四十一条42. 第四十二条43. 第四十三条44. 第四十四条45. 第四十五条46. 第四十六条47. 第四十七条48. 第四十八条49. 第四十九条50. 第五十条51. 第五十一条52. 第五十二条会计核算根底工作规定1. 第一条2. 第二条3. 第三条4. 第四条5. 第五条6. 第六条借款和各项费用开支标准及审批程序1. 第一条

3、2. 第二条3. 第三条4. 第五条5. 第六条6. 第七条7. 第八条8. 第九条9. 第十条会计核算原那么及科目公司财务管理制度条款1. 第一条2. 第二条3. 第三条4. 第四条5. 第五条6. 第六条7. 第七条8. 第八条9. 第九条10. 第十条11. 第十一条12. 第十二条13. 第十三条14. 第十四条15. 第十五条16. 第十六条17. 第十七条18. 第十八条19. 第十九条20. 第二十条21. 第二十一条22. 第二十二条23. 第二十三条24. 第二十四条25. 第二十五条26. 第二十六条27. 第二十七条28. 第二十八条29. 第二十九条30. 第三十条31

4、. 第三十一条32. 第三十二条33. 第三十三条34. 第三十四条35. 第三十五条36. 第三十六条37. 第三十七条38. 第三十八条39. 第三十九条40. 第四十条41. 第四十一条42. 第四十二条43. 第四十三条44. 第四十四条45. 第四十五条46. 第四十六条47. 第四十七条48. 第四十八条49. 第四十九条50. 第五十条51. 第五十一条52. 第五十二条会计核算根底工作规定1. 第一条2. 第二条3. 第三条4. 第四条5. 第五条6. 第六条借款和各项费用开支标准及审批程序1. 第一条2. 第二条3. 第三条4. 第五条5. 第六条6. 第七条7. 第八条8.

5、 第九条9. 第十条会计核算原那么及科目展开编辑本段公司财务管理制度条款第一条为加强财务管理，规财务工作，促进公司经营业务的开展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原那么。 第三条财务管理的根本任务和方法： 一筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 二做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析和考核工作。 三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 四监视公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进展

6、财产清查。 五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行?会计法?，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的根底工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当

7、由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报

8、表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按?会计档案管理方法?的规定进展保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的

9、人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时催促有关业务部门撤销担保。 第十八条现金的管理：严格执行人民银行公布的?现金管理暂行条例?，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超

10、出限额局部要及时送存银行。 第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进展定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第二十条银行存款的管理：加强对银行及其他的工作，非因业务需要不准外泄，银行印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行印签。 第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进

11、展分析，查找原因，并报财务部门负责人。 第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，防止形成坏帐。 第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算围的各种费用专案的支付。 第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权围进展，按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。 第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进展长期投资应认真做

12、好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用本钱法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。 第二十六条固定资产的管理：有以下情况之一的资产应纳入固定资产进展核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。 第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。 第二十八条固定资产的购置

13、和调入均按实际本钱入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： 1房屋、建筑物，为20年； 2飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 3与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5电子设备，为3年。 第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。 第三十条对固定资产和其他资产要进展定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后

14、进展帐务处理。 第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际本钱入帐，在受益期或有效期按不短于10年的期限摊销。 第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改进支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入本钱。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改进支出，在有效租赁期分期摊销。 第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原那么确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。 第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。 第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要容。控制好本钱费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十六条本钱费用开支围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 一利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。 二营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金