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1、公共交通公共交通有限公司资本管理办法第一章总则第一条为加强对公共交通有限公司（以下简称“公司”）资金的内部控制和管理，降低筹资和用资成本，防范经营风险和财务风险，通过公司全面估算管理，健全和规范各类资本支付的审批制度和程序，控制估算外成本费用开支，保证公司资本安全、高效运作，根据国家有关法律法例和公司有关规定，结合公司内部管理的实际要求，特拟订本办法。第二条本办法所指资本包含现金、银行存款和其他货币资本，公司资本管理主要内容包括资本结算（平时成本支出、费用报销、固定财产购买、暂借钱等）管理、对外投资管理、资本筹集管理。第三条公司资本管理工作推行“集中管理、授权审批”的估算管理和定额管理体系，按
2、照“量入为出、保证重点、安全高效”的管理原则。第四条为加强公司资本管理，提高资本使用效益，公司各基层和部门要严格执行估算，分月、分季平衡使用，对估算执行过程中的偏差实时纠正。对无估算和超估算项目的资本原则上不予支付，但经一定程序报批同意的除外。第五条资本管理采用估算管理和额度管理相结合的方式进行，包括审核批准和支付批准两个程序。（一）资本管理方式11、估算管理，是指按照公司批准的公司年度估算及经公司总经理办公会议批准下达给基层、部门的估算（发生的各类成本支出、费用报销、固定财产购买）和公司对外投资支出、筹资方案进行审批。（1）、估算内各类成本支出、费用报销、固定财产购买和对外投资支出、筹资方案
3、，按照本办法例定的流程办理有关手续。（2）、估算外项目或超估算金额，须执行有关程序（含通过估算外事项审批表（见附表一）调整估算），经总经理室审批同意后，方可办理有关手续。2、额度管理，是指按单笔支出的审批额度权限，对各类费用报销、固定财产购买和对外投资支出、筹资方案进行审批。（二）资本管理程序1、审核批准，是指自下而上逐级对各类成本费用报销、固定财产购买和对外投资支出、筹资方案的实质内容进行审批的程序。由申请人（基层、使用部门）提出申请，责能管理部门经理、分管领导或总经理室根据估算管理的要求进行审核批准。2、支付批准，是指财务部根据经审核批准的各类成本费用报销、固定财产购买和对外投资支出、筹资
4、估算进行支付复核后，编制每周资本收支计划表安排资本，报总经理进行审批的程序。财务部根据经总经理署名批准的每周资本收支计划表办理收支业务。第二章成本支出、费用报销资本管理第六条平时成本费用的定义，是指公司各基层、部门在平时经2营过程中发生的各类成本费用。包括：工资及社会保障金、福利费、燃料、修理材料、事故费用、运营业务费、劳动保护费、劳动保险费、信息费、办公费、总务费、水费、电费、煤气费、业务招待费、差旅费、考察费、会务费、报刊杂志费、公事车费用、协会会费、审计费、其他等费用。第七条平时成本费用支出和报销流程（一）基层或归口管理的部门根据实际需要支付的成本或报销费用，先由经办人填写支出证明单（含
5、现金和银行付款）1、填写支出证明单，必须遵照“实事求是、正确无误”的原则，按照成本费用的类别将归属的基层或部门及发生用途、金额和时间等要素填写齐备，并签名。支出证明单必须用钢笔或水笔填写，金额大、小写必须一致，一律不允许涂改，否则无效。2、将成本费用有关单据（如有效发票、自制凭据、收据、合约或协议复印件）加以整理归类，按成本费用类别（如：业务招待费、差旅费、考察费、会务费、公事车费等）分类粘贴，以便于归类计算和统计。（二）将填写完成的支出证明单送交基层经理或部门经理审核1、报销当事人应将填写完整、附件齐备的支出证明单送交本基层经理或本部门经理进行审核。2、本基层经理或本部门经理应重点对成本费用
6、发生的真切性进行审查、对发生的费用是否属于估算内进行批准。基层经理或部门经理审核无异议后，应在支出证明单负责人一栏签署审批建议并签名。3（1）、估算内成本支出、费用报销，除分公司定额外的“业务招待费”、“考察费”、“会务费”和“差旅费”、“不可预计费用”须经总经理审批同意外（基层额定数除外），其他成本费用分别经分管经理、基层经理或责能管理部门经理审核同意后（有归口责能管理部门管理的估算项目还须经归口责能管理部门经理审核署名后），即可通过支付批准程序由财务部安排资本支付；（2）、估算外费用项目或超估算金额报销，须根据本办法中对于估算管理的规定执行有关程序并获得审批同意后，方可对比估算内费用报销流
7、程办理有关手续。（三）分管领导及党政主要领导平时费用报销审核批准程序1、估算内费用报销，分管领导发生的费用须经总经理审核批准、党政主要领导发生的费用互相审核批准；2、估算外费用项目或超估算金额报销，须根据本办法中对于估算管理的规定执行有关程序并获得审批同意后，方可对比估算内费用报销流程办理有关手续。（四）将经基层经理、部门经理、归口责能管理部门经理、分管领导、党政主要领导或总经理室审批同意后的支出证明单送交基层财务或公司财务部执行支付复核。1、报销当事人将经基层经理、部门经理、归口责能管理部门经理、分管领导、党政主要领导或总经理室审核签署后的支出证明单送交基层财务或公司财务部办理支付手续。2、
8、基层财务或公司财务部应重点对支出证明单后所附的原始4发票和有关单据进行合规性审核，对费用金额的计算进行复核稽查。（1）、凭发票和收据报销的，必须提供切合国家税务和财政部门规定的有效发票和收据；（2）、对签署合同或协议的经济业务，必须提供有效合同或协议复印件。（3）对自制凭据进行付款的必须切合付款规定。（五）基层财务或公司财务部根据经审批同意的支出证明单，对小额费用（单笔金额一万元及以下）办理支付手续，对大额费用（单笔金额一万元以上）编制每周资本收支计划表（见附表二），报送总经理进行支付审批。（六）基层财务或公司财务部根据经总经理批准支付的每周资本收支计划表对大额费用办理支付手续。（七）公司平时
9、成本支出、费用报销办理流程图（见附件一）。第八条预借钱和预付款办理规定（一）个人因公借钱、事故借钱和公司预付款的办理，必须填写借钱单。个人因公借钱须列明借钱用途，事故借钱须列明事故发生日、事故编号、发惹祸故的线路名等，公司预付款须提供合同或协议复印件等有关单据，对比公司平时成本支出、费用报销办理流程执行审批程序，经审批同意后，方可办理。（二）个人因公借钱、事故借钱和公司预付款应在业务达成后实时凭费用报销单据填写支出证明单办理费用支出和借钱清偿手续。（三）对个人因公借钱和公司预付款原则上前款不清、后款不借。5非公业务不得向公司借钱，对事故借钱必须在规准时间内了案。第九条平时成本支出、费用报销归口
10、管理（一）、工资总额、员工福利费、社会保障金、培训费等费用报销支付的归口管理部门为组织人事部和工会。（二）燃料、运营车辆和公司公事车维修费、车辆维修设施维修费、水费、电费、煤气费、排污等费用报销支付的归口管理部门为技术部。（三）事故费、运营业务费、劳动保护等费用报销支付的归口管理部门为业务部。（四）房子维修费、总务设施维修费、电话等费用报销支付的归口管理部门为物业部。（五）、公事车改革人员费用、个人通讯费、协会费、报刊杂志费、印刷费、律师费等费用报销支付的归口管理部门为经理办公室。（六）、审计费、财产评估费、验资费等费用报销支付的归口管理部门为审计室。（七）、与各类信息系统有关费用（如开发实施
11、费、维护费、升级费、网络通讯费等）报销支付的归口管理部门为信息管理部。（八）基层费用报销在估算范围内由基层自行管理（有公司归口管理部门除外）。（九）各类办公用品费、总务用品费归口管理部门为生活服务部第三章固定财产购买资本管理第十条固定财产的定义，是指派用年限在一年以上且单位价值在2,000元以上的有形财产，包括生产设施和非生产设施等。6第十一条固定财产购买必须按照固定财产管理规定的要求，按照估算管理和额度管理相结合的原则，由使用单位提出申请，到不同的职能部门办理相应手续。（一）技术部、物业部和信息管理部为固定财产采买办理部门。计算机和外设、软件及网络设施、电子设施由信息管理部负责采买，车辆和车
12、辆设施由技术部负责采买，其他固定财产由物业部负责采买，基层不得自行采买。（二）由固定财产采买办理部门和申购基层、部门共同办理固定财产到货查收手续。（三）公司财务部为固定财产购买资本支付办理部门。第十二条固定财产购买资本支付办理流程（一）固定财产购买申请1、各基层、部门因工作需要或原有固定财产报废而增加固定财产，必须填写完整的工程项目审批单或固定财产申购单，列明固定财产名称、用途等，经基层或部门经理署名，由审核部门审核同意后，报固定财产采买办理部门统一办理购买手续。（1）、估算内固定财产购买，经部门经理审核同意后，由审核部门批准后，即可报固定财产采买办理部门统一办理购买手续；（2）、估算外固定财
13、产购买，须根据本办法中对于估算管理的规定执行有关程序并获得审批同意后，方可对比估算内固定财产采买流程办理有关手续。2、固定财产采买办理部门收到工程项目审批单或固定财产申购7单后，必须进行采买询价，经综合评估后，确定供给商和购买价钱，办理固定财产购买手续。（二）固定财产到货查收和使用查收固定财产采买到货后，由申购部门使用，在15个工作日内，由固定财产采买办理部门填制固定财产查收单，并与固定财产申购部门共同办理固定财产到货查收手续。查收完成后，由指定的固定财产管理员登记签名、申购部门领用人签收。（三）固定财产购买资本支付1、固定财产到货查收和使用查收手续办理完成后，固定财产采买办理部门将工程项目审批单或固定财产申购单、固定财产查收单和购买发票、合同或协议复印件一并送交公司财务部办理支付手续。2、公司财务部根据经
