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1、(word完好版)工程经济所有公式大总结,特别适用,文档1、单利计算ItPi单式中It代表第t计息周期的利息额；P代表本金；i单计息周期单利利率。2、复利计算ItiFt1式中i计息周期复利利率；Ft-1表示第（t1）期末复利本利和。而第t期末复利本利和的表达式以下：FtFt1(1i)3、一次支付的终值和现值计算终值计算（已知P求F即本利和）FP(1i)n现值计算（已知F求P）PFF(1i)n(1i)n4、等额支付系列的终值、现值、资本回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：AtA常数（t，n）123终值计算（即已知A求F）n（1i）1FAi现值计算（即已知A求P）P
2、F（1i）n（）n1A1ini（1i）资本回收计算（已知P求A）i（n）1iAPin1（）1偿债基金计算（已知F求A）AFin（11i）5、名义利率r是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。即：rim6、有效利率的计算包含计息周期有效利率和年有效利率两种状况。（1）计息周期有效利率，即计息周期利率i，由式（1Z101021）可知：Ir（1Z101022-1）m（2）年有效利率，即年实质利率。年初资本P，名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为r。依据一次支付终值公式可im得该年的本利和F，即：rmFP1m依据利息的定义可得该年的利息I为：第1页共13页mrmIP1rP1P
3、1mm再依据利率的定义可得该年的实质利率，即有效利率ieFF为：Im1r1ieffmP7、投资收益率是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总数（不是年销售收入）与方案投资总数（包含建设投资、建设期贷款利息、流动资本等）的比率：RA（1Z101023-1）100%I式中R投资收益率；技术方案年净收益额或年均匀净收益额；技术方案投资。总投资收益率（ROI）EBIT100%（1Z101023-2）ROITI式中EBIT技术方案正常年份的年息税前收益或运营期内年均匀息税前收益；TI技术方案总投资（包含建设投资，建设期贷款利息和所有流动资本）资本金净收益率（ROE）ROENP100%(1
4、Z101023-3)EC式中NP技术方案正常年份的年净收益或运营期内年均匀净收益，净收益=收益总数-所得税；EC技术方案资本金。8、静态投资回收期自建设开始年算起，投资回收期Pt（以年表示）的计算公式以下：PtCICO0（1Z101033-1）t0t式中Pt静态投资回收期；CI-CO）t第t年净现金流量。当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均同样时，静态投资回收期计算：PtI（1Z101033-2）A式中I总投资；A每年的净收益。当项目建成投产后各年的净收益不同样时，静态投资回收期计算：Pt累计净现金流量开始出上一年累计净现金流量的绝对值现正当的年份数1（1Z101033-3）出现正当
5、年份的净现金流量9、动向投资回收期把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值以后，再来计算投资回收期：PtCO(1ic)t0（1Z101033-4）CIt0t第2页共13页式中Pt动向投资回收期；ic基准收益率。在实质应用中依据项目的现金流量表中的净现金流量现值，用以下近似公式计算：P累计净现金流量开始出现正当的年份数1上一年累计净现金流量的绝对值t出现正当年份的净现金流量10、财务净现值nt（1Z101035）FNPVCICO1ict0t式中FNPV财务净现值；CI-CO）t第t年的净现金流量（应注意“”、“-”号）；c基准收益率；n方案计算期。11、财务内部收益率（FIRRFinanc
6、iallnternaIRateoFReturn）其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为：nCO1FIRRt（1Z101036-2）FNPVFIRRCIt0t式中FIRR财务内部收益率。12、财务净现值率（FNPVRFinancialNetPresentValueRate）其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个观察项目单位投资盈余能力的指标，观察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助议论指标。计算式以下：FNPVRFNPV）（1Z101037-1pk（1Z101037-2）IpItP/F,ic,tt0式中Ip投资现值；It第t年投资额；
7、投资年数；（PF，ic，t）现值系数（详见式1Z101083-4）。13、借款偿还期Pd借款偿还开始出现盈余的年份数1盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的余额14、利息备付率利息备付率税息前收益（EBIT）当期对付利息花费ICRPI式中税息前收益收益总数与计入总成本花费的利息花费之和，即税息前收益=收益总数计入总成本花费的利息花费；当期对付利息计入总成本花费的所有益息。15、偿债备付率偿债备付率可用于还本付息的资本（DSCREBITDATAX）当期应还本付息的金额PD式中EBITDA包含可用于还款的折旧和摊销、成本中列支的利息花费、可用于还款的收益等；PD包含当期应还贷款本金额及计入成本花
8、费的利息。16、总成本CCFCuQ第3页共13页式中C总成本；CF固定成本；Cu单位产品变动成本；Q产销量。17、量本利模型BSCSpQTuQB=pQCuQCFTuQ式中B表示收益；S销售收入；p表示单位产品售价；Q表示产销量；Tu表示单位产品销售税金及附带（当投入产出都按不含税价格时，T不包含增值税）；Cu表示单位产品变动成本；CF表示固定总成本。基本假设：1、产品的产量与产品的销量相等；2、单位产品变动成本保持不变；3、单位产品的价格保持不变。18、以产销量表示的盈亏均衡点BEP（Q）BEP(Q)CFpCuTu式中BEP（Q）盈亏均衡点时的产销量；CF固定成本；Cu单位产品变动成本；单位产
9、品销售价格；Tu单位产品营业税金及附带。生产能力利用率盈亏均衡解析BEP(%)BEP(Q)100%Qd式中Qd正常产销量或设计生产能力19、敏感度系数S(A/A)/(F/F)AF式中SAF敏感度系数；F/F不确立因素F的变化率（%）；A/A不确立因素F发生变化率时，议论指标A的相应变化率（%）。20、现金流量表的构成因素营业收入产品销售量（或服务量）产品单价（或服务单价）产品出厂价格目标市场价格-运杂费总成本花费外购原资料、燃料及动力费薪水及福利费维修费折旧费维简费摊销费利息支出其余花费维修费固定财富原值计提百分比（%）或维修费固定财富折旧额计提百分比（%）第4页共13页21、经营成本经营成本
10、总成本花费-折旧费-摊销费-利息支出（1Z101012-2）或经营成本外购原资料、燃料及动力费薪水及福利费维修费其余花费（1Z101012-5）1、折旧是固定财富的赔偿价值，如计入现金流出，会造成现金流出的重复计算。2、无形财富及其余财富销售费也是财富的赔偿价值，不过项目内部的现金转移，非现金支出。3、贷款利息对于项目来说是现金流出，在资本金财务现金流量表中已将利息支出单列，所以经营成本中不包含利息支出。22、设施更新解析吞没成本设施账面成本当前市场价值或吞没成本（设施原值历年折旧费）当前市场价值静态模式设施经济寿命就是在不考虑资本时间价值的基础上计算设施年均匀成本CN，使CN为最小的N0就是设施的经济寿命。其计算式为PLN1NCt（1Z101102-1）CNNNt1式中CNN年内设施的年均匀使用成本；P设施当前实质价
