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1、泓域/预制菜项目存货管理分析预制菜项目存货管理分析目录一、 产业环境分析2二、 从“零散化”到“一体化”，餐饮供应链大有可为3三、 必要性分析4四、 项目基本情况4五、 存货概述11六、 存货管理决策12七、 营运资金的特点13八、 营运资金的管理原则15九、 应收款项的概述17十、 应收款项的管理政策19十一、 短期融资的分类23十二、 商业信用24十三、 投资估算29建设投资估算表31建设期利息估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表36十四、 建设进度分析36项目实施进度计划一览表37一、 产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引
2、领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压
3、延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。二、 从“零散化”到“一体化”，餐饮供应链大有可为传统的餐饮供应链供销两头小而散，交易环节多，品种复杂，交易效率低下，难以满足现行餐饮运营需求，一般节点包括经纪人、一批商、二批商、终端渠道，整体加价率约为32%-41%。相比之下，现行餐饮供应链模式由中央厨房统一采购、生产、运输，大幅减少了餐饮企业成
4、本。目前，我国餐饮供应链各环节已经涌现出大量市场参与者。在采购和运输方面，出现如美菜网、快驴等B2B互联网电商平台，在食材加工和配送方面，出现如安井、三全、千味央厨、立高食品、味知香等中央工厂型细分龙头。垂直一体化资源整合也成为主要趋势，市场上已经出现了一批连锁餐企延伸型、采购资源延伸型公司，如功夫鲜食汇、蜀海、望家欢、彩食鲜等。目前，我国餐饮供应链各环节正从“零散化”走向“一体化”，餐饮从原材料生产商到消费者的全链条已初步成型，但受制于历史、地域因素，餐饮供应链的渗透率、运行效率均有较大提升空间。参照美国的餐饮供应链发展经历，预计前期仍以“量”增为主，后期以精细化、一体化提“质”打开空间。三
5、、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精
6、密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。四、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人钟xx（三）项目建设单位概况公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，
7、降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可
8、持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。（四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划
9、近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、
10、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。目前，我国餐饮供应链各环节已经涌现出大量市场参与者。在采购和运输方面，出现如美菜网、快驴等B2B互联网电商平台，在食材加工和配送方面，出现如安井、三全、千味央厨、立高食品、味知香等中央工厂型细分
11、龙头。垂直一体化资源整合也成为主要趋势，市场上已经出现了一批连锁餐企延伸型、采购资源延伸型公司，如功夫鲜食汇、蜀海、望家欢、彩食鲜等。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx园区，占地面积约58.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积72459.00，其中：主体工程45908.55，仓储工程13029.23，行政办公及生活服务设施6540.29，公共工程6980.93。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29896.
12、20万元，其中：建设投资23779.01万元，占项目总投资的79.54%；建设期利息556.80万元，占项目总投资的1.86%；流动资金5560.39万元，占项目总投资的18.60%。2、建设投资构成本期项目建设投资23779.01万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用20738.76万元，工程建设其他费用2356.97万元，预备费683.28万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资29896.20万元，其中申请银行长期贷款11363.35万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：57000.00万元。2、综合总成本费用（TC）：4380
13、9.64万元。3、净利润（NP）：9662.28万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.58年。5、财务内部收益率：24.66%。6、财务净现值：19753.05万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积38667.00约58.00亩1.1总建筑面积72459.00容积率1.871.2基底面积23200.20建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩405.902总投资万元29896.202.1建设投资万元23779.012.1.1工程费用万元20738
14、.762.1.2工程建设其他费用万元2356.972.1.3预备费万元683.282.2建设期利息万元556.802.3流动资金万元5560.393资金筹措万元29896.203.1自筹资金万元18532.853.2银行贷款万元11363.354营业收入万元57000.00正常运营年份5总成本费用万元43809.646利润总额万元12883.047净利润万元9662.288所得税万元3220.769增值税万元2561.0510税金及附加万元307.3211纳税总额万元6089.1312工业增加值万元20282.1213盈亏平衡点万元18987.24产值14回收期年5.58含建设期24个月15财务内部收益率24.66%所得税后16财务净现值万元19753.05所得税后五、 存货概述存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的各种资产。工业企业的存货包括原料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、外购商品；产成品等。商业企业的存货包括商品和非商品物资。（一）存货的特点存货是企业流动资产的重要组成部分，是随着企业生产经营过程的连续进行而循环周转的，它具有以下特点：（1）流动性。存货作为流动资产分别表现为原材料存货、在产品存货、产成品存货等各种不同的占有形态。它既是依次不断地从一个阶段过渡到另一个阶段，又是同时在空间上并列地处在循环的各个不同阶段上
