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1、信用社（银行）综合业务柜员制管理暂行办法第一章总 则第一条 为适应信用社（银行）（以下简称行社）业务发展的需要， 切实提高柜员工作效率，防范操作风险，根据会计核算和综合业务网络系统等有关 规章制度，制定本暂行办法。第二条 综合业务柜员制是指营业机构的柜员在其业务范围和操作权限内，独立为客户办理储蓄、对公、出纳、信贷、中间业务等全部或部分业务，并履行相应 职责，享有相关权限，单独承担责任的一种劳动组合方式。第三条 综合业务柜员制的模式：（一）储蓄柜员制。业务范围：储蓄类业务（含金农卡业务、农信银通存通兑 业务、农民工银行卡特色服务、代收付类中间业务）。（二）储蓄、对公柜员制。业务范围：储蓄类业务
2、（含金农卡业务、农信银通 存通兑业务、农民工银行卡特色服务、代收付类中间业务）；对公类业务（含对公 现存、现取、本机构内转账）。（三）信贷柜员制。业务范围：通过信贷业务流程发放的贷款、贴现、转贴现 业务；贷款的收本、收息、贴现销卡等业务。（四）储蓄、信贷柜员制。业务范围：储蓄类业务（含金农卡业务、农信银 通存通兑业务、农民工银行卡特色服务、代收付类中间业务）；信贷类业务（通过 信贷业务流程发放的贷款、贴现、转贴现业务；贷款的收本、收息、贴现销卡等业 务）。（五）储蓄、对公、信贷柜员制。业务范围：储蓄类业务（含金农卡业务、 农信银通存通兑业务、农民工银行卡特色服务、代收付类中间业务）；对公类业务
3、（含对公现存、现取、本机构内转账）；信贷类业务（通过信贷业务流程发放的贷 款、贴现、转贴现业务；贷款的收本、收息、贴现销卡等业务）。第四条 行社应按照安全、高效、科学的原则，综合考虑营业机构的业务种类、日均业务量、人员数量和素质、辅助设备、经营管理需要和经济环境等因素， 在严格区分前台业务和后台业务的基础上，将前台柜员合理进行劳动组合，确定合 适的柜员制管理模式。第五条 行社应按照不同的业务种类制定科学、严谨的业务操作流程，以及各个操作环节之间的责任划分。对综合业务柜员实行自我复核、自我约束、自我控 制、自担风险的原则进行管理。第二章基本条件第六条 实行综合业务柜员制的基本条件：（一）营业机构
4、创建“标准基层行社”一般应达到三级以上（含三级）标准。（二）营业机构安全设施齐全，必须符合安全保卫规定，客户办理业务时，能 够对柜员处理业务的全部过程进行监督。（三）营业机构必须配备适合柜员工作的环境设施，使柜员能集中精力办理业 务，原则上应在每个柜员间安装隔离板，形成每个柜员相对独立的操作间。（四）营业机构每个柜员配置必需的出纳、记账机具和防伪设备，确保业务操 作安全、准确。（五）营业机构必须安装监控系统，并逐步实行行社总部远程联网监控，配备 专门人员值班，保证做到业务操作过程全部在监控之下进行。行社总部监控资料要 保管三个月以上。（六）有较好的内部管理基础和风险监控机制，建立健全严谨的劳动
5、组织形式 和完善的业务操作规程。（七）建立健全符合综合业务柜员制模式要求的岗位责任制和公平、有效、便 于操作的柜员考核机制。第七条 综合业务柜员应具备以下条件：（一）热爱本职工作，有良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，作风扎实， 无违规违纪（含社会性质）等不良纪录，从事临柜办理业务工作一年以上。（二）熟练掌握专业知识和相关岗位操作流程，能准确、迅速、灵活、独立处 理日常业务，持有与所授权业务相适应的专业资格上岗证，切实具备办理相关业务 的能力。（三）必须通过严格考核合格后方能上岗。 第三章账务核算基本规定第八条 综合业务柜员账务核算的基本规定：（一）单人临柜，单收单付。（二）凭码操作，离柜签退
6、。（三）输入密码，实行回避。（四）账款自核，人机核对。（五）账折（单、卡）见面，当时核对。（六）一笔一清，前不清后不理。（七）人员变动，办理交接。（八）互相制约，授权操作。（九）款、章（不含结算专用章）、证、卡自管，专人专箱，自管自用，离柜 收起，营业终了，装箱入库。（十）及时记账，账款相符。（十一）现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，转账业务先记借后 记贷。（十二）加强账务核对，确保账账、账款、账实、账据、账表、内外账务六相符。第四章授权管理第九条 各行社应根据辖内营业机构实行的柜员制模式不同，结合综合业务网 络系统要求，制定严格的授权制度，制度应明确授权职责、授权业务的范围以及各
7、授权级别的限额，并按机构在综合业务网络系统中配置授权模版。第十条 根据业务风险大小，应将业务授权分为对业务种类的授权和对交易金额的授权。对业务种类的授权，应采取本地授权的方式；对交易金额的授权应采 取本地授权和异地授权相结合动态叠加的方式，超过本地授权限额的应提交异地授 权。第十一条 授权人进行业务授权时必须认真审核交易内容，授权人须及时查验 原记账凭证，确保授权交易合法、合规、真实，符合规定方能进行业务授权。第十二条 授权人授权时必须亲自操作，不得将柜员卡和密码授给他人代其进 行授权操作。第五章现金管理第十三条 库存、尾箱现金应根据业务量大小进行核定，并按业务量变化情 况，及时进行调整。核定
8、、调整时应下发“库存、尾箱现金限额核定通知书”，考 核时以“通知书”为依据。第十四条 库存现金按照柜员设置现金尾箱，实行一柜一箱，自管自用的原则，每个尾箱核定限额，营业中现金不足时，经库管员进行调剂，柜员之间不得自 行调剂，超出限额的及时缴存入库。款项交接时由主任或主管柜员监交。第十五条 库存现金必须设总、分登记簿，“总簿”由库管员管理使用，营业终了，汇总各柜员“分簿”，并与综合业务系统核对，据以登记。“分簿”由各柜 员负责，营业终了根据本日收付传票结计本日库存金额，与综合业务系统核对，同 时盘点库存现金碰库，做到当日结账，账款相符。第十六条 办理现金业务时发现差错，柜员应立即全数返还客户复点
9、，当面点清，并登记“款项差错登记簿”由客户签字确认。柜员发生的长短款，不论金额 大小，必须坚持按规定登记和报告制度，并按照“长款归公，短款自赔”的原则处 理。与客户之间的款项纠纷，柜员不得私自处理，必须交由机构负责人处理。第十七条 营业终了，各柜员结计现金需经主管柜员清点无误，总分簿及账款核对相符并签章确认后，将现金扫数装箱入库。第十八条 建立查库制度。行社总部和机构负责人要按照查库制度的规定，定 期或不定期检查库存、尾箱现金，并登记查库情况。第六章重要空白凭证及有价单证的管理第十九条 加强重要空白凭证管理。营业机构的库存重要空白凭证应指定专人 保管和领发，做到账证分管。第二十条 柜员领用重要
10、空白凭证、有价单证必须坚持谁领用、谁保管、谁负 责的原则，柜员一次领取的重要空白凭证数量原则上为一本。按序号顺序使用，坚 持销号制度。柜员间不得擅自调剂使用。第二十一条 柜员离岗时应办理重要空白凭证、有价单证交接手续，在有关登记簿中登记并签章，以明确责任。交接时，应由主任或主管柜员监交。第二十二条 营业终了，柜员根据当日综合业务网络系统内重要空白凭证结存 数，与实际结存份数核对相符后，经主管柜员清点无误后，随现金装箱入库保管。第二十三条 建立重要空白凭证、有价单证查库制度，每次检查现金库存都要 将重要空白凭证、有价单证作为必查内容。第七章印章、柜员号和密码管理第二十四条 业务印章的使用与管理。
11、（一）各种业务印章采用“谁使用、谁保管、谁负责”的办法。按柜员分别配 备相应的业务印章。启用前，领用人员必须在“业务印章保管使用登记簿”上预留 蓝色印模，注明启用日期，并由领用人签章；换人使用，要办理交接手续。（二）各种业务印章应严格按照规定的范围使用。业务印章使用人员临时离 岗，应做到人在章在、人离章收；临时离岗时，应按规定办理移交手续，主任或主 管柜员监交。（三）柜员办理业务时，应一律加盖经办人的个人名章。个人名章不得授受他 人代盖。（四）各类业务印章在营业中应妥善保管。非营业时间，一律装箱加锁入库。（五）各种业务印章停止使用或因年久字迹不清需更换时，要在“业务印章保 管使用登记簿”上注明
12、停止使用日期和原因，并及时上交行社总部，登记造册，集 中销毁。（六）各类印章应按柜员设置，编号控制，不得随意更换，不得交换使用。（七）各类印章（含个人名章）按照规定范围使用，随用随盖，不得预签。第二十五条 柜员必须按规定设置密码，不得过于简单，实行一人一号（操作 代码），柜员密码必须相互严格保密。密码应定期或不定期更换并做好登记。柜员 调离岗位必须办理交接，并即时变更密码。 第八章安全与风险管理第二十六条 远程联网监控系统应指定专人负责，设备应定期进行维护和清 理，参数设置不得随意变更，未经授权不准挪作他用。第二十七条 监控探头必须做到每个柜员装有一个监控探头，其他探头必须覆盖所有营业网点内外
13、，不得留有盲点。第二十八条 行社总部应落实领导代班制度，明确专人负责监控系统对综合柜 员业务操作过程进行全程监督、监控资料保存和管理，并做好相关记录，纳入年度 考核内容。第二十九条 柜员对外办理业务时必须序时逐笔处理，一笔一清，防止差错， 对制度规定必须复核的业务要严格按规定执行，不得一手清。第三十条 为明确责任，保证安全，不得单人在营业机构对外营业；各柜员之 间不得私自串班、顶岗；不得自己为自己办理业务。第三十一条 柜员发生重要空白凭证、现金及账务差错，必须立即向主管柜员 和机构负责人报告，并积极查找。未能及时查清的，应按规定向上级管理部门报 告，不得空库、溢库，不得以长补短。第三十二条 柜
14、员在办理错账冲正业务时应详细说明原因，经主管或以上级柜 员审批后办理冲正交易，并登记“会计差错登记簿”。第九章检查监督与管理第三十三条 建立完善的审批、备案制度。营业机构在实施综合业务柜员制前 必须向行社总部提出书面申请，并上报终端和柜员的配备、岗位设置及其职责权限 等情况。行社除应认真审核申报材料外，还应对申请营业机构进行实地验收。对符 合第二章基本条件的营业机构由行社总部审批，报办事处备案。第三十四条 加强会计档案管理。柜员应按规定及时整理、装订凭证、账簿和报表。各类会计档案应按照有关会计档案管理规定进行管理，严格履行会计档案调 阅、保管和销毁的规定手续。第三十五条 柜员不得携带自有现金、
15、手袋等物品临柜营业，业务凭条必须由客户自行填写，不得代客填写，严禁以客户身份自行存、取款或代他人存、取款。第三十六条 建立安全、有效的监督复核机制。实行柜员制的劳动组合，必须 明确专人对柜员业务操作实行事前、事中、事后全面的安全控制。第三十七条检查监督人员应认真履行检查监督职责，对会计核算质量与会计 制度执行情况进行认真、详细的定期和不定期检查监督，并积极提出整改建议，督 促各柜员严格按操作规程办理各项业务，防止各类差错与经济案件的发生。第三十八条 检查监督是对日常会计核算业务进行序时性、连续性的监督，在 实际操作过程中，主管（监督）柜员不得参与综合业务柜员的顶岗（替班）工作， 切实保证检查监督的相对独立性，确保检查监督工作的顺利实施。第三十九条 检查监督人员发现差错应督促其认真纠改，不得以任何理由代替 柜员修改业务差错，发现重大差错、事故，必须及时上报主管部门。第四十条 检查监督的责任划分。主管（监督）柜员监督审查后的账表凭证， 在以后的各类检查中发现的差错，应按先追究或处罚当期主管（监督）柜员、再追 究柜员责任的原则进行处理。第十章附 则第四十一条 各行社应根据本暂行办法制定实施细则，并报省联社备案。 第四十二条 本暂行办法由信用社（银行）联合社制定、修改、解释。 第四十三条 本暂行办法自印发之日起施行。
