《证券投资基金基础知识》模拟试卷(1)

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1、-WORD格式-可编辑-专业资料1单选题1938年，麦考利为评估债券的平均还款期限，引入（）的概念。A. 凸度B. 信用利差C. 收益率曲线D. 久期参考答案：D参考解析：1938年，麦考利为评估债券的平均还款期限， 引入久期的概念。2单选题利润表上半部分反映经营活动，下半部分反映非 经营活动，其分界点是（）。A. 营业利润B. 利润总额C. 主营业务利润D. 净利润参考答案：A3单选题杜邦体系是以（）为龙头，以资产净利率和权益乘数为核心，重点揭示企业获利能力及其前因后果。A. 净资产收益率B. 销售净利率C. 资产周转率D. 总资产利润率 参考答案：A4单选题下列关于净资产收益率的说法，错误

2、的是（）。A. 净资产收益率低，说明企业利用其自有资本获利的能力 强，投资带来的收益高B. 由于现代企业最重要的经营目标是最大化股东财富，因而 净资产收益率是衡量企业最大化股东财富能力的比率C. 影响净资产收益率的因素有很多，系统研究影响和改善净 资产收益率的方法称为杜邦分析法D. 净资产收益率也称权益报酬率，强调每单位的所有者权益能够带来的利润参考答案：A参考解析： 净资产收益率高，说明企业利用其自有资本获 利的能力强，投资带来的收益高；净资产收益率低则相反。5单选题下列不属于减少回购协议信用风险的方法的是()A. 对抵押品进行限定B. 倾向于对流动性高、容易变现抵押物的要求C. 提高抵押率

3、的要求D. 降低抵押率的要求参考答案：D参考解析：减少回购协议信用风险的方法主要有两种：对抵押品进行限定，且倾向于对流动性高、容易变现抵押物 的要求，如只接受短期国债或中央银行票据为抵押品；提 高抵押率的要求。一般要求提供更多的抵押品。6单选题A. 2003B. 2004C. 2005D. 2006参考答案：()年9月，中国金融期货交易所正式成立。D参考解析：2006年9月，中国金融期货交易所正式成立。7单选题中期票据采用注册发行，最大注册额度不超过企 业净资产的（）。A. 30%B. 40%C. 50%D. 80%参考答案：B参考解析：中期票据采用注册发行，最大注册额度不超过企业净资产的40

4、%。8单选题通过对杜邦分析体系的分析可知，提高净资产收 益率的途径不包括（）A. 加强销售管理，提高销售净利率B. 加强资产管理，提高其利用率和周转率C. 加强负债管理，降低资产负债率D. 加强利润管理，提高利润总额参考答案：C9单选题下列关于做市商的表述，不正确的是（）。A. 报价驱动中，最为重要的角色就是做市商，因此报价驱动 市场也被称为做市商制度B. 做市商的利润来源于买卖差价，如果证券差价小但交易频 繁，做市商无法赚取利润C. 做市商通常由具备一定实力和信誉的证券投资法人承担， 本身拥有大量可交易证券，买卖双方均直接与做市商交易， 而买卖价格则由做市商报出D. 当接到投资者卖出某种证券

5、的报价时，做市商以自有资金买入；当接到投资者购买某种证券的报价时，做市商用其自由证券卖出 参考答案：B参考解析：虽然做市商的利润来源于买卖差价，但如果买卖差价太大，做市商将很难促成交易，从而失去赚取差价的 机会。另外，如果证券差价小但交易频繁，做市商仍可以赚 取利润。10单选题假设企业年初存货是20000 元，年末存货是5000元，那么年均存货是()元。A. 7000B. 25000C. 12500D. 3500参考答案：C参考解析： 年均存货=(20000+5000) - 2=12500 元。11单选题下列关于QDII基金风险管理说法， 不正确的是。A. 相对与投资于国内市场的基金，QDII

6、存在特别的外汇风险、特定市场风险等B. 由于QDII基金涉及跨境交易，基金申购、赎回的时间要 短于国内其他基金C. QDII基金经理需要特别关注汇率变动可能对基金净值造 成的影响，定期评估汇率走向并调整基金持有资产的币别和 权重，必要时可采用外汇远期、外汇掉期等金融工具对冲汇 率风险D. 跨境投资需要考虑当地的资本利得税、代扣所得税、税收征管要求等事项，尤其是美国FATCA法案等要求参考答案：B参考解析：QDII基金的流动性也需注意由于QDII基金涉及跨境交易，基金申购、赎回的时间要长于国内其他基金。12单选题已知甲公司年末负债总额为 200万元，资产总 额为500万元，无形资产净值为 50万

7、元，流动资产为240 万元，流动负债为160万元，年利息费用为 20万元，净利 润为100万元，所得税为30万元，则（）。A. 年末资产负债率为 40%B. 年末产权比率为 1/3C. 年利息保障倍数为 6.5D. 年末长期资本负债率为 10.76%参考答案：A13单选题在财务分析中，最关心企业资本保值增值状况和盈利能力的利益主体是（）。A. 企业经营者B. 企业债权人C. 政府经济管理机构D. 企业所有者参考答案：D14单选题资产负债表的作用不包括（）A. 资产负债表列出了企业占有资源的数量和性质B. 资产负债表上的资源为分析收入来源性质及其稳定性提供了基础C. 资产负债表可以为收益把关D.

8、 资产负债表的可以揭示企业资金的使用情况参考答案：D15单选题某企业期初存货200万元，期末存货300万元， 本期产品销售收入为1500万元，本期产品销售成本为1000 万元，则该存货周转率为（）A. 3.3 次B. 4次C. 5次D. 6次参考答案：B16单选题伦敦金融时报指数和美国价值线指数采用（）股票价格指数编制方法。A. 算术平均法B. 几何平均法C. 加权平均法D. 特许氏加权法参考答案：B参考解析：国际金融市场上有一部分较有影响力的股票价格指数是采用几何平均法编制的，其中以伦敦金融时报指数 和美国价值线指数为代表。17单选题利润表是反映在（）财务成果的报表。A. 某一特定日期财务状

9、况的报表B. 定会计期间财务状况的报表C. 一定会计期间经营成果的报表D. 某一特定日期经营成果的报表参考答案：C参考解析：利润表是反应在一定会计期间财务成果的报表。P13918单选题某企业税后净利为 67万元，所得税率 33% 利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为（）A. 1.3B. 1.73C. 2.78D. 3参考答案：D参考解析：利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用税前利润=67/（ 1-33%）=100利息保障倍数=（100+50 ）/50=319单选题下列不属于金融债券的是（）。A. 证券公司短期融资券B. 商业银行债券C. 地方政府债券D. 政策性金融债 参考答案

10、：C参考解析： 金融债券包括政策性金融债、商业银行债券、 特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公 司短期融资券等。20单选题华泰公司原定将一笔银行存款偿付应付账款， 决定延缓偿付，而将此笔存款支付了新购入的存货，它对速 动比率的影响是（）。A. 提高B. 下降C. 无影响D. 有影响，但既不提高，也不下降参考答案：B21单选题()是根据特定的时间间隔，在每个时间点上平均下单的算法。旨在使市场影响最小化的同时提供一个平均 执行价格。A. 成交量加权平均价格算法B. 时间加权平均价格算法C. 跟量算法D. 执行偏差算法 参考答案：B参考解析：时间加权平均价格算法，是根据特定的时间间隔

11、，在每个时间点上平均下单的算法。旨在使市场影响最小 化的同时提供一个平均执行价格。22单选题()反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益变动表参考答案：B参考解析：利润表，亦称损益表，反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。23单选题下列选项中，会导致资产负债率发生变化的是( )A. 收回应收账款B. 用现金购买债券C. 接受所有者投资转入的固定资产D. 以固定资产对外投资参考答案：C24单选题（）允许期权买方在期权到期前的任何时间执行 期权。A. 欧式期权B. 美式期权C. 看涨期权D

12、. 看跌期权参考答案：B参考解析： 美式期权允许期权买方在期权到期前的任何时 间执行期权。美式期权的买方既可以在期权到期日这一天行 使期权，也可以在期权到期日之前的任何一个交易时段执行 期权。25单选题在企业速动比率是 0.8的情况下，会引起该比率 提高的经济业务是（）A. 银行提取现金B. 赊购商品C. 收回应收账款D. 开出短期票据借款参考答案：D26单选题夏普指数、特雷诺指数、詹森指数与CAPM之间的关系是（）。A. 三种指数均以CAPM模型为基础B. 詹森指数不以 CAPM为基础C. 夏普指数不以CAPM为基础D. 特雷诺指数不以CAPM为基础参考答案：A参考解析：夏普指数、特雷诺指数

13、、詹森指数均是建立在 CAPM基础上的。27单选题下列反映企业盈利能力的财务比率中，反映投资回报的财务比率是（）A. 总资产收益率B. 净资产收益率C. 销售毛利率D. 销售利润率参考答案：B参考解析：反映投资回报的财务比率是净资产收益率。28单选题下列不属于系统性风险特点的是（）。A. 大多数资产价格变动方向往往是相同的B. 无法通过分散化投资来回避C. 可以通过分散化投资来回避D. 由同一个因素导致大部分资产的价格变动参考答案：C参考解析：系统性风险具有以下几个特点：由同一个因素 导致大部分资产的价格变动，大多数资产价格变动方向往往 是相同的，无法通过分散化投资来回避。29单选题假设某基金

14、在2012年12月3日的单位净值为 1.4848 元，2013 年9月1日的单位净值为 1.7886 元。 期间该基金曾于 2013年2月28日每份额派发红利 0.275 元。该基金2013年2月27日（除息日前一天）的单位净 值为1.8976元，则该基金在这段时间内的时间加权收益率 为（）。A. 40.87%B. 48.07%C. 47.08%D. 48.70%参考答案：A参考 解析：R= ( 1.8976 X 1.7886)+ 1.4848 X(1.8976-0.275)卜1 X 100%=40.87% 。30单选题()是最基本的交易算法之一,旨在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进行，以尽量降低该交易 对市场的冲击。A. 成交量加权平均价格算法B. 时间加权平均价格算法C. 跟量算法D. 执行偏差算法 参考答案：A参考解析：成交量加权平均价格算法是最基本的交易算法之一，旨在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进 行，以尽量降低该交易对市场的冲击。31单选题股利贴现模型最早由()提出。A. 威廉姆斯和戈登B. 彼得？林奇C. 葛兰碧D. 莫迪利亚尼和米勒参考答案：A参考解析： 若假