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1、出入口业务管理制度1 目的为了明确出入口业务的程序,规范出入口业务操作,促进出入口业务的顺利展开和有序进行,特拟订本制度。2 范围合用于本公司出入口业务操作所波及的程序。3 一般贸易出入口业务3.1出口业务3.11业务部门向客户寄发样品或客户寄样,要求凭样生产。客户确认样品后,双方签署合同;3.12合同的付款方式,假如采纳信誉证付款,业务人员一定要求客户在规准时间内开出信誉证;3.13接单人员一定依据合同下达生产订单给生产部门,并明确货物达成限期、质量标准、装箱等贸易资料。3.14接单人员在生产部门要求的时间内,供应包装资料给生产部,供应特别的质量要求给质检部,并供应运输信息与要求给销售部;3
2、.15生产部应依据生产订单,评审无误后依据交货期和生产能力合理安排生产,编制生产任务书下发给有关车间;3.16质检部一定对产品质量进行控制,在生产过程中进行抽检,掌握出货产质量量;货物备齐后,如需法定商检的产品向商检局申请报验。3.17销售部在合同要求的出货时间前3天应供应以下资料:销售合同、该合同下的信誉证、货物明细表。3.18单证员依据货运拜托书向船运公司或货代订舱,单证员一定在两个工作日内获得订舱信息,若不可以订到舱位或目的港不可以确认的,要在当日通知业务员,以便实时通知客户。3.19定好船期后,要发装箱通知单给成品库房;集装箱拖走后,有关人员要向成品库房讨取发货清单。3.110据实质发
3、货状况填制报关文件,报关文件包含:A、出口销售发票B、出口装箱单C、出口报关单D、商检通关单或换证凭据E、报关拜托书F、其余特别文件3.111以上报关资料盖好公司在海关存案的法人及法人代表章或报关专用章连同存案后的核销单寄给有关单位。3.112制作好整套议付单据,在开船后五个工作日内递交整套议付单据。A、在L/C结汇方式下,若议付行对单占有异议时,单证员一定耐心解说或实时改正,需要担保时,仔细出具担保书。B、在D/P或D/A结汇方式下,要向客户获得正确的外国代收行详尽地点,并提供应拜托行。C、在T/T结汇方式下,要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后,再将正本单据寄往外国客户。D、在任何一种结
4、汇方式下,若客户有要求扣款或减价时,一定获得销售经理的赞同后方可放单。E、业务员对单据要追踪查问,直到单据安全抵达对方手中。F、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签竣工作。3.113议付单据送交银行的同时,依据报关单内容制作“税务”出口专用发票。3.114出货后一个月内,要做好核销单及退税单的退单工作,退回的核销单有收汇后实时到外管局核销。3.115全部单据副本,要做好归档工作。3.2入口业务3.21由采买部与国出门口商签署合同,财务部依据入口合同向银行申请开立信誉证;3.22入口货物波及入口允许证的,采买部需预先办好有关手续,并领取允许证后,方可组织货物入口。3.23货物到港后,拜托报关
5、行报关,缴纳海关税款后,实时将入口货物拉回工厂投入生产。4 加工贸易出入口业务4.1入口业务一定由特意操作员向外经贸局和国税局审批有关手续,到海关申请办理入口手册并获取赞同才可操作;4.2保税货物到港和单证采集后,由报核员拜托入口港当地报关行向有关主管单位办理入口报关、清关、拖柜和商检等事宜;4.3报核员出入口报关时一定控制妙手册的使用,手册履行完成后核销了案并建立完好的加工贸易合同档案。4.5保税货物入库后,库房人员一定严格履行加工贸易管理制度,不得私自挪用、销售经海关特准入口的保税货物。4.6其余出入口业务管理及手续依照3.05采买人员一定按国家法律法例及合法门路采买入口货物,不得非法收买
6、走私进口货物。6公司不得违犯国家出入口管理法例,私自无证出入口货物。本制度自觉文改日起奏效,任何人违犯响追查行政或法律责任。报关管理制度1 目的为了规范报关管理,使报关业务更为有效,正确与切合法例要求2 范围合用于公司货物出入口报关业务。3 公司属自理报关公司,仅为本公司办理出入口货物报关手续,因为出口口岸的限制,一般经过口岸的代理报关公司代为办理手续。4 货物出口时报关业务员一定在货物装船前一或二个工作日(特别状况除外进行报关业务。5报关业务前一定做好以下单据:5.1出口业务:出口报关缺少拜托书,出口发票、装箱单、报关单、出口商检拜托书,出口商检换证凭条或凭据,出口核销单。如波及加工贸易业务
7、的一定供应手册报关。5.2入口业务:入口报关拜托书,入口发票、装箱单、提单和其余特别单证,如手册、入口允许证、无木质包装申明等。6 报关业务管理6.1出口业务业务员一定在货物出运起码7天前制作好出口报关单证;报关资料须经公司单证审查员复核,特别在产品规格、数目、金额、港口等方面进行严格检查,并作好复核合格率的登记,作为年关查核的依照。出口业务操作员在报关日起码2-3个工作日前,寄全套报关资料给报关行/报关公司,并做好交接手续,同时要求报关行/报关公司回传交接单;报关行/报关公司一定在报关日向海关申报并递交所需的报关资料;货物出运二个月内,报关行/报关公司须将海关签发的核销单、报关单退回公司。6
8、.2入口业务业务员先获得入口货物正本单据。货物到港口后,业务员一定将入口发票、装箱单、提单、报关拜托书及其他特别单证寄往指定报关行,拜托当地报关行办理入口成本清关手续。6.2.3海关等有关主管部门一经放行,业务员应实时安排拖柜并通知公司指定仓库做好卸货准备。6.2.4货到公司后,业务员应实时报告海关和检验检疫部门前来检验,不得私自开箱卸货。检验合格后方可投入生产使用。7 出入口业务操作人员一定做好出入口各样报关单据及记录的留档。8 公司一定每次在海关存案满三年前参加年审工作。9 本制度随有关的新出台的政策和法例作相应调整,未尽事项参照海关有关规定。外汇核销管理制度1 目的外汇核销是出入口业务重
9、要构成部分,直接影响公司出入口业务的进度以及退税能否准时到位。按国家政策法例拟订该制度是为了完美外汇核销工作,加速业务流程,规范公司出入口行为。2.范围合用于本公司出口外汇核销管理3公司指定专人负责外汇核销工作,操作员一定接受外汇管理局培训并获得核销员资格。4 出口核销4.1核销员一定经过公司向外汇核销主管单位申请,获得外汇核销员资格,电子口岸IC卡后才可上岗操作。4.2核销员一定经过电子口岸,在网上申请外汇核销单的申领。4.3外汇核销主管单位赞同申请后,凭核销员证和电子口岸IC卡到当地外汇管理局领取纸质核销单。4.4核销员一定在空白核销单上盖好公章和公司名称+代码章,并作好空白出口核销单登记
10、工作。4.5出口业务操作员在寄发出口报关资料时,一定向核销员领取核销单,并在登记本上详尽记录。4.6核销员一定依据登记表上的出口口岸,在电子口岸作好相应出口港口的备案。4.7核销员一定在出货后1-2个月内,负责核销单位的催退工作。4.8收到报关后的核销单及报关单后,核销员应实时进行网上交单。4.9公司财务部门在出口收汇后,应赶快将正确的出口收汇水单递交外汇核销员,并作了交接手续,同时核销员一定作好水单登记工作。4.10核销员一定在规定地核销期内,整理好整套核销资料,包含出口外汇核销单、出口报关单核销专用联、出口发票、出口收汇水单等,若有特别状况,则依据要求供应特别的单据。要在五个工作日到当地外
11、汇管理局办理核销手续。4.11核销员核销后,一定整理好税务资料,递交财务部。4.12核销员作好已核销登记,把已核销的核销退税联及报关单退税联移交财务部,并作好签收登记。4.13核销员在出口外汇核销过程中碰到问题与困难,要实时向部门主管反应。5入口外汇核销工作制度5.1核销员一定在远期信誉证付款到期日,将入口合同项下的金额经过银行付汇,并依据要求填写付汇核销单;5.2核销员实时持入口报关单、入口发票、入口装箱单、提单、入口合同、付汇核销单到当地外汇管理局办理核销。6.公司对出入口核销单、报关单及出入口以票内容的真切性负责。在核销过程中有任何单据内容不切合,核销员一定按外管局要求,写出详尽说明并供
12、应真切有效的凭据。6.1关于不可以在外管局要求的时限内收汇的,要提早报告外管局并获得有效的解决方案。6.2核销单在传达过程中一旦丢失,要实时向外管局报告,并配合外管局做好挂失工作。7 核销员一定做到档案内容完好、装订齐备、一致编号、归档齐备。保存工作一定责任到人,详细按档案管理制度履行。8 本公司内核销员更改,要实时报外管局存案。9 未尽事宜参照出口收汇核销管理方法实行细则履行。出口退税管理制度1 目的出口退税是使出口商品以不含税价钱进入国际市场,防止对跨国流动物件重复收税,以促进对外贸易的发展。2 范围本公司出口货物已缴的增值税或花费税等间接税税款。3 财务部指派专人负责出口退税事务,出口退税办税人员应切合税务部门的要求。4 办税员应严格依照税务机关对出口退税的要求进行操作。5 公司出品的货物应严格划分自产货物出口、进料加工出口。5.1自产货物出口,每个月应统计当有月的出口总值并记录每一张出口发票的外币FOB价,计算当月的进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报;同时应实时整理相应的一票二单,做到票单符合,如单据不齐备的应成立追踪档案并提示有关人员实时供应各样单证。5.2关于收买的出口货物,除作好相应的销售额统计及填制申报纳税申报表外,要特别注意购发票及专用缴款书的商品名称、数目等内容能否与出口发票一致,同时应与相应的出口报关单进行查对,报关单位未实时退回的应
