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1、医院经费审批制度一、经办人办理经济业务事项时必须如实取得或填制原始凭证。所有外来原始凭证，必须是税务部门统一印制的正式专用发票。自制的原始凭证，必须由经办人详细说明经济业务事项项的内容。二、原始凭证的内容应填写完整、准确，应有出具单位印鉴和收款人签章。原始凭证金额填写错误的，经办人必须要求凭证的开具单位重开，否则不得作为报销凭证；原始凭证文字书写错误的，经办人可要求凭证开具单位更正，并由开具单位在更正处盖章。经办人不得擅自更改凭证项目内容,否则将视为无效凭证。三、所有费用开支凭证一律填制“原始凭证汇总表。按格式要求，认真填写，填写发生错误，应予重填，严禁涂改、刮擦。四、所有凭证必须有经手人签字
2、或盖章。采购设备或实物材料的凭证必须由验收入记录；取得实物验收入库单后，方可报账。非实物性支出，如劳务费、招待费、用工费等，应有证明人证明。五、经费开支实行归类管理。各科室发生的费用，必须由科室负责人签注意见，分管领导签字。属科室负责人经手的单据，可指定本科室其他人员在科室意见栏给予说明。六、库内所有财务支出项目都必须履行审核审批手续。在完成相关的程序后，所有支出凭证，应由财务科长进行审核，签注意见后报院长或院长指定的委托人实行“一支笔”审批。超出现金支付范围的事项应予转帐支付，特定支出，如须现金支付必须报院长直接审批。七、经费开支履行申报手续。单位价值在200元以上的支出，事先必须经过分管领导同意。单位价值在500元以上的需经院长同意。各项招待费用必须实行先报告，后开支。八、后勤办公用品由资产管理科统一采购，各科室专业用品由相关科室财务与资产管理科共同采购。九、对固定资产采购、购建，以及重大维修项目的资金，在履行财务上报程序后，预付，结付资金，应严格按照合同规定，及时与施工单位或供货方办理财务结算。十、经费报销凭证应在当月结账前送交财务科，以便及时进行会计核算。十一、各部门、各环节要严格各项经费的审批手续。财会人员对不准确、不完整的原始凭证不予受理，并要求经办人更正；对不合理、不合法的原始凭证有权拒收，并向单位负责人报告。十二、财务人员不按上述规定履行职责，追究财会人员的责任。
