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1、2023审计整改实施方案审计整改实施方案 以下是范文办公室王秘书为大家整理了审计整改实施方案，供大家参考! 审计整改实施方案(1)主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改状况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了?关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告?，并作出了?关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督确实定?。市政府高度重视市人大常委会审议看法，召开专题会议，探讨部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实订正审计查出的问题。同时，要求突出长效机
2、制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、标准管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，仔细探讨，深刻剖析，逐条整改，对短暂不能整改到位的，制定整改安排，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，?审计报告?中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实状况(一)关于
3、年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与局部专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份起先编制下年预算，而一些专项资金如教化费附加和城市维护费等支出，详细支配项目在预算编制时无法确定，须要经过肯定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目支配状况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资金项目打算工作，争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于局部用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元
4、问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠发动大会和每月的工作调度会，探讨部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调协作，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位实行停办一切手续、不准参与新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的根底上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20xx年以前欠缴20294.37万元
5、，欠缴单位12个，20xx年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别特地召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取肯定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业均已承诺11月底前缴清欠款。(三)关于国土出让收入133749.96万元未刚好清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20xx年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统
6、一征收，实行;收支两条线管理、财政干脆征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库;征管模式。从20xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局托付市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入干脆缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至20xx年12月，存放在市乡镇财政管理局;暂存款;的108305.49万元，主要是20xx年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及局部项目未刚好办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未刚好缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这局部资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收
7、入39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。至20xx年12月，存放在市非税收入征收管理局;待查收入;账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了刚好上缴。以上;待查收入;已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标
8、结余较大。这局部结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未刚好清理运用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，根据市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局屡次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，仔细查找缘由，提出了处理看法和建议。一是加强专项资金管理;二是刚好清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹支配结余资金。同时，拟在编制20xx年部门预算时，将20x
9、x年结余指标纳入部门预算，局部结余资金由市财政收回统筹支配。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹支配用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原那么上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。审计整改状况报告3篇审计整改状况报告3篇(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市仔细实行?财政部关于清理整顿地方财政专户的整改看法?、?国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财
10、政专户管理看法的通知?和?财政部关于印发<财政专户管理方法>的通知?等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推动。同时，根据上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改看法，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分别制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。()至10月底止，除依据?湖南省非税收入管理条例?其次章第十一条规定保存;郴州市非税收入汇缴结算户;，并更名为;
11、郴州市财政局非税收入专户;，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预料本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分确定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。(六)关于局部政府性基金支出支配不合理，低于规定用途的比例问题。一是依据有关政策精神和要求，从20xx年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，全部工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是依据?湖南省财政厅关于取消局部非税收入项目省
12、级分成的通知?(湘财综20xx17号)规定，自20xx年7月1日起取消;两项基金;上缴省级局部。今后将进一步标准项目申报程序，主动开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行?郴州市本级财政专项资金运用管理方法?的规定，努力提高资金的运用效益。三、下一步的工作措施(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20xx年起但凡向市本级财政申报50万元以上的项目，必需同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成果效目标，工作不标准，评价结果差的，下年度不予支配或调减预算。二是建立资产配置预算
13、审核制度，加强政府选购方式审批，实行根本建设安排申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府选购预算编制。加强政府选购方式审批，在批复政府选购预算时一并批复政府选购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金;基数;的观念，加大资金整合力度，统筹支配，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、标准化水平。(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，亲密关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，主动跟踪;营改增;改革后续政策，实时驾驭该项改革对财税、企业的影响及改革成效，
14、确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算根底业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，刚好将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金运用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府选购、专项检查等监管手段，对专项资金运用实行全过程限制监督，不断提高专项资金运用效益。四是主动推动财政监督转型，从20xx年起财政监督检查机构全程参加部门预算编制执行，推动财政监督由注意事后监督向注意事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转
15、变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发?关于加强市本级政府投资项目建设工程预算限制管理有关问题的通知?(郴财办（20xx）12号)，明确预算限制价的约束作用，对不执行预算限制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格限制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，限制建设本钱。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策供给依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便刚好觉察问题、刚好处理违法违规事项。(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问
