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1、财务及税务尽职调查所需资料清单全项目尽责检查所需资料清单说明:1) “12-14年”或“近来三年”：是指2012至2014年截止12月31日的财政年度资料2）“YTD15”或“2015年近来期”：是指2015年截止6月30日的资料请注意本清单仅为初步所需资料。我们将视工作进展提出进一步需求。若所供给的资料未能使我们完整、充分认识状况，我们将需要贵方供给有关的深入解说和分析。我们同时希望能与公司管理层和部分有关人员进行面谈，请赐予配合。当贵方供给资料的时候，请尽可能同时供给电子版。EstimatedActualInIndexReceivedReceivedChargeDescription描绘R
2、emarks备注DateDatePerson索引估计收到实质收到公司日期日期负责人A.组织文件股权构造、历史沿革介绍1各公司建即刻的有关同意，各样经营所需允许证的复印件，经营有关的各样资质及允许证照。包含在各年度进行年检和更新后获取的新文件。2 倡始人协议、股东协议、同意证书以及与建立、组建及改组有关的任何其余政府批文各公司章程(若有过改正，请供给申请文件，批复及改正后的新章程)公司营业执照，历次验资报告、出资证明3和财产评估报告及或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次更改的证明文件和工商更改登记。1456789101112131415各公司自建立日至近来期的所有股东会及董事会的决策及会议纪
3、要。政府部门赐予的各样优惠和激励性政策，请进行介绍并供给有关文件。公司股东构造图、历次股权更改的证明文件及有关的决讲和协议、公司的组织构造图、公司公司树型图、部门职能介绍所有有关公司历史的重要资料，包含组建过程、吞并、归并、分立、财产互换或收买、销售等重要活动各公司各隶属机构及地方做事处的登记建立文件（若有）。各公司的名称、商业名称（假若有别于公司名称）、登记号、注册地点、分子公司或销售网点名单公司股东的文件公司股东能否将其所拥有的公司的股份设置了质押或其余第三者权益，若有，请供给有关合同及登记存案文件审计时期公司股东会或董事会或其余重要会议的决策、纪要管理构造和内部管理程序公司及各公司内部组
4、织机构图，包含所有部门及部门负责人的名字。公司现阶段执行的开发、销售、融资、人员等方面的管理制度及有关文件公司与供给商、销售商的结算限期、结算方式等结算政策法律及诉讼事项各公司或对方的任何违犯合同的行为；已经，正在或将要为此进行的法律诉讼。其余有关的法律诉讼，争议或检查的详尽描绘，包含与此有关的文件，法院结论，预期发生的法律花费；公司当前可以预示到的可能发生的任何其余法律诉讼，欺骗，争议及检查。各公司12-14年和2015年近来期对外签订的与经营活动有关的各种合同总清单业务、市场、销售网络、产品及其余16 业务有关文件、销售组织架构及分销网络。2171819202122232425262728
5、29303132产品主要销售市场、销售对象，公司销售政策及产质量量保证状况；各公司销售主要渠道及营销策略（含分销及代理），如合用。主要产品目录及价目表，及供给与市场的主要产品、产品线及品牌目标市场与各样产品的主要竞争敌手及其所占市场份额信贷和收款政策和程序（如：信贷期、折扣优惠、退货制度等），截止程序、坏账和退货准备金计提程序，及非标准信贷条款查问运货制度、程序与推行方法向客户收取手续费及运费之制度产品寿命周期问题对于一般存货、已抵押或寄销存货的采买或销售许诺及易货交易的安排向关系方购原资料所支付的价款，有关订价和交易条件，与其余一般渠道的供给商所供给的能否具同样竞争力差旅费、款待费报销和礼物
6、支出的制度和程序有关现金进出的程序（如：使用保险箱、看管权限、责任分工、截止程序、实物监控等），有关信贷额度批核的程序，以及开信誉证方面的规定（如合用）存货采买、运送、入库、实物看管和计价政策和程序。并认识能否在存货的货源、质量、收货、分派、储存和其余重要事项方面碰到过或正碰到问题各公司主要业务单位、销售组织架构和管理系统及销售系统组织架构图（主要管理层、层次架构、销售地区的区分、分公司的数目及散布、各职能职工人数）。项目(客户)管理政策各公司项目(客户)管理制度的估算、核算、报销及结算等详细的内部控制指导原则和程序。营业收入类型各公司12-14年及2015年近来期按业务种类的营业收入、成本及
7、毛利剖析；请准备与收入及成真有关的所有合同/订单等备查。各公司12-14年及2015年近来期按客户的营业收入及毛利剖析3财务(各公司)财务资料33 12-14年和2015年近来期的财务报表（损益表、财产欠债表和现金流量表）34 供给12-14年公司的审计报告（若有）、内审报告（若有）、管理建议书（若有）。35供给12-14年度管理层报表和审计报告之间的调理表,即公司原始报表数据,审计调整及调整后报表。描绘公司采纳的主要会计政策，会计政策及变化状况；供给对于会计流程，财务系统，内部控制等有关的资36 料。供给12-14年和2015年近来期公司总帐余额表，并勾稽各科目余额至管理层报表，以及上述各时
8、期的序时明37 细账。经营业绩的比较和差别财务剖析（本公司与行业均匀水平/同行业近似公司的比较）；财产欠债表和损益表主38要科目的财务剖析38 2012年1月1日-2015年6月30日抵押财产明细表损益表供给12-14年和2015年近来期营业收入按合同项目的明细剖析表，以及营运部门项目合同收入台账明细剖析40 表。介绍成本核算方法，并供给12-14年和2015年近来期成本按合同项目的明细表，以及营运部门项目合同成本41 台账明细剖析表或许供给12-14年和2015年近来期公司详尽的成本核算方法（原资料生产成本产成品）；主要产品销售毛利率与同行业（如上市公司）的比较剖析供给12-14年和2015
9、年近来期销售收入台账；公司审计时期内主营业务收入、成本、其余业务收入成安分类42 其余数目、单价、金额组成状况43 供给12-14年和2015年近来期期后销售退回清单；公司产品之有关责任及保修政策及明细44 供给12-14年和2015年近来期营业花费明细及改动剖析。45 供给12-14年和2015年近来期营业花费合同项目或其余剖析种类分类的组成剖析，有关合同台账剖析表。46 主要策略性伙伴关系清单，包含收入贡献，市场推行协议等47 供给12-14年和2015年近来期管理花费明细及改动剖析。448495051525354555657585960供给12-14年和2015年近来期按不一样性质分类的
10、研发花费的明细及改动剖析（如合用）。供给12-14年和2015年近来期财务花费明细，包含利息收入，利息花费和汇兑损益。供给12-14年和2015年近来期营业外收入及营业外支出明细。2013年至2015年6月补助收入的性质，退税证明及相应银前进账单供给12-14年和2015年近来期未计入利润表的收入、成本和花费项目。财产欠债表请供给12-14年和2015年近来期各公司各月度的财产欠债表。2012年终、2013年终、2014年终、2015年6月尾现金清点表、存货盘存明细表、固定财产清点表2012年终、2013年终、2014年终、2015年6月尾的银行已签章的银行对帐单，包含活期存款帐户、按期存款帐
11、户、保证金存款帐户、贷款帐户；在账内银行所载的结余，银行月结单的结余，若两者结余不相等，请附上银行存款调理表银行户口签订者名单及有关权限；2012年终、2013年终、2014年终、2015年6月尾还没有送还的所有银行借钱的借钱合同、抵押合同、抵押清单、保证合同、质押合同、授信协议近来的银行贷款卡明细资料（请银行打印所有明细状况，包含但不限于贷款、保理、单据贴现、信誉证、承兑汇票、保函的明细状况）2012年终、2013年终、2014年终、2015年6月尾按期存单、应收单据、有价证券等请供给复印件，原件供查问12-14年各年终和2015年近来期末按客户及或合同项目的应收帐款明细、帐龄及计提坏帐准备
12、的状况。接受新客户和供给商的政策，及销售条款及付款方法（包含所用钱币）12-14年各年终和2015年近来期末其余应收款和预支帐款明细、帐龄及计提坏帐准备的状况。12-14年各年终和2015年近来期末待摊花费明细。12-14年各年终和2015年近来期末与财产欠债表一致的固定财产按分类（房子及建筑物、机器设施、车辆、办公设施等）改动表，包含其原值、累计折旧，固定财产减值准备和帐面净值等。61 以融资租约形式拥有之固定财产明细表，其成本及累计折旧，成本与财务花费之计算方法及有关的合约；房地产拥有权或土地使用权的资料，包含业主和使用者的姓名，使用权的年限，请供给领土局或其余看管行政单位发出的业权文件；
13、固定资本的成本计算方法，如将部分花费资本化，请列明管理花费资本化；所有车辆行驶证56212-14年各年终和2015年近来期末固定财产清单(包含未在公司寄存的财产清单，若有)，卡片或台帐；固定财产清点报告。公司拥有之无形财产之牌照、允许证、专利之清单。同时，分别列出以上各项正由贵公司使用但并不是由贵公司63拥有之无形财产（包含使用以上无形财产之固定及改动成本）；有关87重要专利、版权、牌照、允许证、商标等之文件(已办理或正在办理)。房产证、土地使用权证、车辆行驶证等产权证明文件及产权明细表长久投资明细，包含投资项目合约详情、公司拥有权益的百分比，有关拥有权的法律文件、投资利润及与账64目中办理方法(如减值准备等)及被投资
