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1、信用社(银行)进一步做好稽核监督工作的通知(附表格)各农村信用合作社联合社： 为进一步强化稽核监督工作，发挥稽核的监督保障作用，充分提高稽核的工作质效，促进全市农村信用社各项业务稳健、快速发展，根据辖区联社的实际情况，提出如下意见，请认真贯彻执行。一、转变稽核监督理念，扩大稽核监督工作内涵。为适应稽核监督工作形势和要求的改变，各联社稽核部门要逐步从出现问题才去查问题，到完善内控进而预防案件转变；从负责日常稽核检查工作向确保稽核有效性转变；从检查处罚震慑，到监督修订制度，完善联社内控体系转变。二、完善稽核工作机构，加强稽核队伍建设。各联社要抓紧成立稽核监督委员会，主要负责审议稽核监督工作重大事项
2、和协调日常稽核监督重要工作事宜；按原则上每3-5个网点至少配备1名专职稽核员的要求配备充实稽核人员，并实行分片派驻；建立稽核人员的准入和退出机制，通过组织稽核人员资格考试，淘汰调整部分稽核人员；建立定期学习培训制度，并设立登记簿进行登记，不断提升稽核人员的业务素质和政策水平；加强稽核队伍的政治思想教育，保证队伍的纯洁性，建立一支纪律严明、作风过硬的稽核队伍。三、严格执行操作规程，控制和降低稽核风险。各联社稽核人员要严格按照广东省农村信用社现场稽核操作规程（）的规定进行现场检查，落实检查责任，避免出现违规操作、取证不当、查证不实和定性不准的稽核风险，积极提高稽核工作质量。同时，稽核部门要认真归纳
3、分析稽核资料，提高稽核上报资料质量。今后各联社向办事处报送的材料需经联社分管领导审核签发，撰写稽核报告时必须格式标准、内容齐全、事实清楚、定性准确；稽核结论要客观公正、符合实际、观点明确；稽核意见和建议要有针对性和可操作性；上报要及时、规范。出现资料不报、迟报、没按要求上报或出现严重错漏问题的，将对有关联社进行通报，对相关人员进行问责，并由联社分管领导到办事处进行检讨。四、完善稽核工作程序，明确稽核工作责任。（一）建立稽核工作定期汇报制度。各联社每季至少召开一次稽核检查工作汇报分析会，由稽核部门向稽核监督委员会和相关职能部门汇报当季稽核检查中发现问题及整改情况。同时，稽核部门要对存在问题进行汇
4、总和分析，通过稽核发现问题移交书、操作风险提示书和整改措施建议书等形式，把日常稽核中发现的制度缺陷和漏洞、操作风险等反馈给相关部门，为联社制定科学合理的业务流程提供依据，从而达到指导业务生产的目的，同时敦促有关部门根据业务操作的风险点，制定相应的防范措施，修订与之相关的规章制度。（二）建立稽核台账管理制度。各联社稽核人员在每次稽核检查（自查）结束后，根据检查结果同时登记“存在问题汇总表”和“稽核台账”，发现新问题及时进账，对已整改问题凭整改情况报告进行销账，做到“逐条登记、逐项整改、逐条核销、存档考核”。（三）完善稽核报告报送程序。1、现场稽核结束后，稽核部门将稽核报告中涉及的主要问题及有关内
5、容记入稽核报告报批及处理登记簿；2、稽核部门将登记以后的稽核报告上报联社分管领导，同时填制稽核报告批示处理程序单；3、分管领导签收稽核报告及稽核报告批示处理程序单，并在稽核报告报批及处理登记簿上填写签收记录，注明签收日期；4、分管领导收到上报的稽核报告以后，认真审阅，并根据报告涉及问题的实际情况及其性质，明确提出处理意见，或进一步上报理事长、稽核监督委员会研究处理意见。处理意见要详细填写在稽核报告批示处理程序单上。领导批示及处理意见应包含6项内容：一是对稽核报告中反映的问题的认识。对稽核反映问题的认识要鲜明，不能模棱两可；二是对存在的问题的处理方式。处理意见要恰当、明确，要符合现行政策和有关规
6、章制度的要求；三是承担处理职责的部门或人员。对被认定为违章违规并需要按规定整改或处理的问题，要明确指定有问题单位、单位负责人及有关当事人负责整改；四是明确督办部门或人员；五是提出信息反馈要求。主要是明确规定整改和处理情况在什么时间内，向哪些部门或人员反馈；六是签名及日期。5、将已登记的稽核报告批示处理程序单和稽核报告返还稽核部门，并由稽核部门按照审批意见的要求监督执行。 五、推进“格式化”、“作业式”检查方式，提高稽核工作质量。各联社要结合办事处即将下发的市农村信用社“格式化、作业式”监督检查指导意见的工作要求，成立领导小组，结合联社实际制订实施方案，积极推进此项工作，进一步提高稽核工作质量。
7、六、完善稽核检查处罚办法，加大违规处罚力度。各联社要对稽核检查处罚办法进一步进行修订完善并严格执行，加大对日常检查发现问题的处罚力度，引导和督促全体员工坚持审慎经营，依法按章操作，有效解决有章不循问题，避免屡查屡犯的现象进一步蔓延。七、建立稽核信息通报制度，及时提示稽核风险。各联社由稽核部门编辑稽核情况通报，每月一期，设置稽核工作动态、稽核检查工作专题报道、业务辅导、稽核风险提示等栏目，及时将稽核检查情况和业务风险点向所有营业网点反馈，督促一线网点人员对照检查整改，增强一线人员对操作风险的识别能力,提高制度的执行力。八、做好内控问题整改工作，完善内部控制体系。各联社要针对内部控制评价中存在的问
8、题，认真逐项进行整改，逐步达到优化的制度流程、标准的操作规范、有效的管理体系、科学的评价考核、忠实的岗位执行者的内部控制体系标准，有效促进内部控制管理的达标升级。附件：1、稽核发现问题移交书 2、操作风险提示书 3、整改措施建议书 4、稽核台账 5、发现问题统计表 6、稽核报告报批及处理登记簿 7、稽核报告批示处理程序单附件1：稽核发现问题移交书移送部门： 受理部门： 移送时间：（以移送手续办理完毕的日期为准）通过 常规（专项）稽核检查，发现 信用社（ 人）存在以下问题：1、；2、；。对上述存在问题，请你部加强对辖内农信社的业务指导工作，督促有关信用社做好整改工作。同时，对检查中发现规章制度和
9、操作流程的缺陷和漏洞及时进行修订、补充和完善。移送部门：（签章） 接收部门：（签章）（*备注：请各联社实行编号登记。）附件2：操作风险提示书 （部门）：通过 常规（专项）稽核检查，发现 等网点存在以下操作风险：1、2、请你部根据以上提示的操作风险点，制定相应的防范措施，修订完善与之相关的规章制度。（稽核检查部印章） 年 月 日 （*备注：请各联社实行编号登记。）附件3：整改措施建议书 （部门）：针对在 常规（专项）稽核检查中发现的存在问题，以及综合评价的结论，特提出如下整改建议：1、2、（稽核检查部印章） 年 月 日 （*备注：请各联社实行编号登记。）附件7：稽核报告批示处理程序单序号： 日期： 年 月 日 归档分类号：报告标题：发文文号：分管领导（或理事长、稽核监督委员会成员）：（签名）批示及处理意见对报告中反映问题的认识：对存在问题的处理方式：承担处理职责的部门（或责任人）：督办部门（或责任人）：信息反馈要求：- 1 -
