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1、程凯工贸2013001号签发人:重庆程凯工贸（集团）有限公司财务及报销管理制度第一条 为了加强集团费用管理及报销，明确报销范围、标准、审批流 程，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司总部、煤炭事业部、多经事业部及其所属分 公司、子公司、营销部、煤矿、选煤厂、作业场、办事处。第三条 资金实行收支两条线管理，由集团财务中心统一管理。（一）资金计划管理：销售货款和其他经营收入按规定划入指定的公司财务帐户。需要支付的资金，各单位根据经营需要，于每月28日前编制下月的月度资金计划表，同时编报本月月资金计划执行情况表，经 单位负责人签字，报财务中心平衡调度，总经理审批后，各单位按计划控 制开支。财务中心
2、定期对资金收支情况进行审计检查；（二）成本、费用按计划开支：资金管理实行计划管理、 “量入为出”收 入与开支挂钩原则。成本、费用报销按每月下达的月度资金计划表进 行逐项审核：一是收入未能实现的，相应的费用则不能开支。二是凡计划外或超计划开支的，单位负责人事前必须书面报告财务中心批准，报销时 将批复作为附件，否则，财务中心拒绝报销；（三）月度费用计划审批流程：各单位财务主管编制月度资金计划 表初表上至单位、部门负责人补充完善、审批至财务中心审核至资金平 衡会审批至反馈各单位、部门执行。第四条费用报销规范管理（一）原煤采购由煤炭营销部统一管理，按公司经济合同管理办法 执行，严格合同审批程序。营销部
3、要根据每月需求编制原煤采购计划，审 批后方可采购。原煤采购付款，填写资金计划支付审批单，附相关原煤 采购合同。除预付款外，附原煤入库单、质量化验单、结算单、验收人签 字后方能审批报销。签定合同时，付款期要与公司收款期挂钩，尽量延后；（二）公司实行采购人员委派制管理，材料、包装物、低值易耗品由 采购部门统一采购。采购部门每月要根据生产经营需求编制采购计划，报 相关副总和财务审批，方能进行采购。材料、包装物、低值易耗品报销付款，填写资金计划支付审批单，要附入库单、质量验收单、验收人签字 方能审批报销。除预付款外，付款期尽量延后；（三）长途出差在出差前要书面申请，明确出差原因、目的、费用金 额、出差
4、地点、交通工具、往返时间、人数等，报上级领导批准方可出差。回单位后及时向领导汇报出差的效果，填报差旅费报销单，分段分天规 范填写，交领导审批；（四）办公用品及其它杂费由办公室统一管理、购置、领发。办公室 要按费用标准、部门、人头控制、每月编制采购计划报行政部审批。办公 用品费的报销，填写费用报销单，验收人签字方能审批报销；（五）电话费由行政部按通讯费报销标准，统一登记审核。新增岗位 手机报销标准，由部门申请，办公室和相关副总审批后报行政部、财务部 备案执行；（六）固定资产、基建工程由总部统一管理。各单位根据生产经营需 要提出购建申请，基建工程附相关工程预算报告报总部审批。审批后，按 报销流程填
5、写资金计划支付审批单，基建工程结算款附工程进度验收表 或竣工报告，领导审批；（七）工资以业绩提成方式计算，并且提成额含费用的，各项费用报 销按相应标准做为控制标准，实际报销费用额扣减相应的提成额。第五条差旅费报销标准（一）出差地点按城市划分如下：1、大重庆指除北碚区外的重庆市辖地区；2、一线城市指除大重庆以外的直辖市区（北京、上海、天津）及沿海 经济特区（深圳、珠海、汕头、厦门、海南）；3、二线城市指除西南地区、直辖市区、沿海经济特区以外的华中、华 南、华北、西北等城市；4、西南地区指包括广西壮族自治区、云南省、西藏自治区、四川省、 贵州省等城市。（二）出差人员乘坐交通工具范围及标准乘坐人员火
6、车轮船飞机汽车董事长、总经理根据情况根据情况根据情况无其他员工硬卧、动车及高铁二等座席三等舱经济仓据实报销1、出差人员乘坐交通工具的选择，根据当时情况选定，一般情况乘坐火车或汽车。乘坐轮船和飞机，事先须经各公司总经理同意；2、随公司公车出差的，不报销车费；3、原则上不报销出租车费，特殊情况须事先请示部门负责人并签字确认；4、财务部严格控制标准，任何人不得擅自提高标准。（三）出差人员住宿及出差补贴标准（元/人/天）1、出差伙食补贴标准出差人员大重庆西南地区二线城市一线城市1、集团总部：总经理、副总经理、总经理助理、总监；2、事业部：总经理、副总经理、总工303040501、集团总部部门经理、副经
7、理、 经理助理；2、所属企业厂长/经理、 副厂长/经理、厂长/经理助理30304050主管、主办、人员303040502、大重庆误餐补助标准30元/天（早餐5元，中餐15元，晚餐10元）。当天出差当天返回的，原则上不补贴早餐；出差地在重庆主城九区（渝 中区、大渡口区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、南岸区、北碚区、渝北 区、巴南区）的，一律不补贴早餐和晚餐；主城九区以外当天出差当天返 回的，在19点钟以前返回北碚区的，均按标准只享受中餐补贴，在19点以后返回的，按标准享受中、晚两餐补贴；3、 在北碚区内出差，每天只报销误餐一顿，标准10元/餐；4、 驻外场地人员或驻外长期租房的，如自行就餐按20元
8、/天补贴伙食费，如有食堂的按15元/天补贴伙食费；5、报销了招待费的同时不再报销误餐补贴；异地按当天招待次数每次 扣减相应误餐补助；6、出席会议有伙食安排的，不报销误餐补贴。由于业务往来对方提供 食宿的，不报销误餐或出差补贴；7、公司各煤矿管理人员或职工以及码头人员、洗煤厂人员误餐补贴按原标准执行。（三）出差住宿报销1、单人（含两人异性同行出差）出差标准（元/人 /天）出差人员大重庆西南地区二线城市一线城市1、集团总部:总经理、副总经理、总经理助理、总监；2、事业部：总经理、副总经100120150200理、总工1、集团总部部门经理、副经理、经理助理；2、所属企业厂长/经理、副厂长/经理、厂长
9、9090110130/经理助理主管、主办、人员80801001202、两人（同性）共同出差标准（元/人/天）出差人员大重庆西南地区二线城市一线城市1、集团总部：总经理、副总经理、总经理 助理、总监；2、事业部：总经理、副总经80100130160理、总工1、集团总部部门经理、副经理、经理助理；2、所属企业厂长/经理、副厂长/经理、厂长/经理助理606070120主管、主办、普员5050601003、两人以上共同出差，报销标准参考单人出差补贴标准；4、两人不同层级人员同行出差，按就高原则报销住宿费；5、出差住宿费凭住宿发票报销补贴，无住宿正规发票不报销补贴；6、实际住宿费超过标准的，按标准报销，
10、未达标准的按实际费用额报销；7、两人或两人以上共同出差的，统一报销，并在报销单上全部签名，不分别报账、不代人报账。第六条通讯费报销标准（元/人/月）级别营销财务总部洗煤事业部物资供应部煤炭事业部总经理260200董事长助理300副总经理300150200部门经理400100100100200100部门副经理4001008080主管20080808015080内勤50505050外勤、业务员100出纳100驾驶员100注：1、部门经理指各部门负责人、各煤矿矿长、洗煤厂厂长；2、部门副经理指各事业部副部长、各煤矿副矿长、洗煤厂副厂长；3、手机话费由报账人按标准持正规发票，先交办公室审核登记，按发票
11、金额报销，超 过标准的，按标准报销，未达标准的按实际报销。第七条 费用报销范围、权限及流程（一）审批范围、权限及流程表类别项目核决范围权限承办 人及 部门 主管厂 长 矿 长财务会计事业 部 总 经 理财务 部资 金经 理总部总经理董事长固定资产购买固定资产、设备、设施无论金额大小工程 款、原煤款基建工程预付款、进度款、原煤款3000 元以上3000 元以下工资工资、计件工资无论金额大小提成月销售提成个人超3000 元个人未超 3000材料米购、广告费生产材料、包装 物、煤运费、广宣费3000 元以上3000 元以下日常开支水电费、办公费、 通讯费、差旅费、 房租费、利息、税 费、招聘培训费、
12、 运费、业务招待 费、其他零星开支 等3000 元以上3000 元以下列外事项业务费、奖金、年度提成等无论大小（二）上表所指金额为1次/笔报销金额；符号注明：草拟、承办 审核审批；（三）煤炭事业部、营销部、质监部、综合部等部门负责人、财务总 监、总部总经理、董事长助理的所用费用报销由董事长审批;（四）全公司所有小车、铲车费用报销需交由运输保障部经理签字审核后方能报销；（五）公司规定每周二、五为公司本部人员费用集中报销日，各驻外办事处费用，报销时间可根据情况灵活掌握，原则上以 10天为一个报销周 期汇总，当月费用必须在 25-31日前到财务或邮寄回财务报销，电话费次 月报销。第八条请（借）款制度
13、（一）请（借）款经办人办理请（借）款时，必须先填制请（借）款 单：填好请（借）款事由、大写金额，部门领导签字，相关会计签字；（二）单笔业务3000元以下的由财务部资金经理签字，公司总经理（助 理）签字；（三）单笔业务3000元以上的由财务部资金经理签字，董事长签审， 或总经理（助理）请示董事长后签审；（四）驻外办事处或分公司请（借）款单笔业务 3000元以上的，扫描 至相关内勤处，由各部门负责人签字审核后，交由公司财务部资金经理处审核签字，董事长签审，或总经理（助理）请示董事长后签审；（五）有外签合同（协议）的，请（借）款经办人在办理请（借）款 时，必须出具合同（协议）；（六）私人借款的，除按第一条程序办理外，总公司行政部须签署意见；（七）完成上述程序后，财务部方可办理请（借）款；（八）单次财务借款原则上不得超过本人月工资收入的50%，若超出 则必须按“例外管理”程
