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1、内部控制与内部审计第一套试卷 一、单项选择题1、“以查错防弊为目的，以职务别离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象的内部控制开展阶段是。(答题答案：A)A、“内部牵制阶段B、“内部控制制度阶段C、“内部控制结构阶段D、“内部控制整体框架阶段2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄的内部控制开展阶段是。(答题答案：B)A、“内部牵制阶段B、“内部控制制度阶段C、“内部控制结构阶段D、“内部控制整体框架阶段3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制的内部控制开展阶段是。(答题答案：C)A、“内部牵制阶段B、“内部控制制度阶段C、“内
2、部控制结构阶段D、“内部控制整体框架阶段4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中的内部控制开展阶段是。(答题答案：D)A、“内部牵制阶段B、“内部控制制度阶段C、“内部控制结构阶段D、“内部控制整体框架阶段5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项依据的内部控制原那么是。(答题答案：A)A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、适应性原那么6、“内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域依据的内部控制原那么是。(答题答案：B)A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、适应性原那么
3、7、1992年，美国COSO委员会发布了。(答题答案：A)A、?内部控制整合框架?B、?企业风险管理整合框架?C、?证券法?D、?证券交易法?8、根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了。(答题答案：B)A、?内部控制整合框架?B、?企业风险管理整合框架?C、?证券法?D、?证券交易法?9、“保证销售业务顺畅有效地运行是为了保证。(答题答案：C)A、财务报告的可靠性B、遵循适用的法律法规C、经营的效率和效果D、资产的安全10、以下关于内部控制的描述中错误的选项是。(答题答案：B)A、内部控制糅合了管理与控制的界限B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证C、强调人与环境
4、的重要性D、内部控制是一个动态的过程11、?企业风险管理整合框架?比?内部控制整合框架?增加的目标是。(答题答案：D)A、经营的效率和效果B、报告的可靠性C、遵循适用的法律法规D、实现公司的开展战略12、在企业目标实现过程中对差异的可接受程度称为。(答题答案：A)A、风险容忍度B、风险偏好C、风险评估D、风险应对13、?萨班斯-奥克斯利法案?也称为。(答题答案：C)A、?证券法?B、?证券交易法?C、?公众公司会计改革和投资者保护2002年法案?D、?反贪污贿赂法?14、安然事件后，美国政府成立的用来监管会计行业的新机构是。(答题答案：B)A、证券交易委员会B、公众公司会计监管委员会C、财务会
5、计准那么委员会D、COSO委员会15、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委于2023年6月联合发布了。(答题答案：C)A、?企业内部控制应用指引?B、?企业内部控制评价指引?C、?企业内部控制根本标准?D、?企业内部控制审计指引?16、“内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域，依据的内部控制原那么是。(答题答案：D)A、全面性原那么B、制衡性原那么C、适应性原那么D、重要性原那么17、?企业内部控制标准?适用于中华人民共和国境内设立的。(答题答案：B)A、上市公司B、大中型企业C、大型企业D、所有企业18、企业内部控制配套指引在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上
6、市公司施行的时间是。(答题答案：B)A、2023年1月1日起B、2023年1月1日起C、2023年1月1日起D、4017919、属于企业内部控制原那么，但不属于行政事业单位内部控制原那么的是。(答题答案：C)A、全面性原那么B、制衡性原那么C、本钱效益原那么D、重要性原那么20、我国?行政事业单位内部控制标准试行?的发布机构是。(答题答案：A)A、财政部B、审计署C、全国人大D、国资委二、多项选择题1、现代内部控制假设一般包括。(答题答案：ABCD)A、控制实体假设B、可控性假设C、复杂人性假设D、不串通假设E、牵制性假设2、我国?行政事业单位内部控制标准试行?规定，单位应当遵循的内部控制的原
7、那么有。(答题答案：ABCD)A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、适应性原那么E、本钱效益原那么3、?内部控制整合框架?认为，内部控制的目标有(答题答案：ABC)A、经营的效率和效果B、财务报告的可靠性C、遵循适用的法律法规D、实现公司的开展战略E、资产的安全4、?内部控制整合框架?认为，控制环境包括。(答题答案：ABCDE)A、员工的诚信和道德价值观B、胜任能力C、董事会和审计委员会D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构5、?内部控制整合框架?认为，内部控制的要素有。(答题答案：ABCDE)A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、监控6、风险识别时，来自企业外
8、部的风险有。(答题答案：AB)A、技术开展B、竞争C、新的法律和法规D、信息系统运行的中断E、管理层职责的改变7、风险识别时，来自企业内部的风险有。(答题答案：ABC)A、非强硬的董事会或审计委员会B、雇员的素质和培训、鼓励的方法C、经济形势的变化D、自然灾害E、不断变化的客户需求和期望8、根据组织中实施人员的不同，控制活动可以分为。(答题答案：ABCDE)A、高层复核B、指导并管理业务活动C、信息处理D、实物控制E、业绩指标分析9、根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为。(答题答案：ABCDE)A、预防性控制B、检查性控制C、指导性控制D、纠错性控制E、补偿性控制10、以下关于企业风险管理
9、的描述中，正确的有。(答题答案：BCDE)A、风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。B、风险管理涉及一个企业各个层次员工C、风险管理可用于企业的战略制定D、风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证E、风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险11、?企业风险管理整合框架?认为，企业风险管理的目标有。(答题答案：ABCD)A、经营目标B、报告目标C、合法性目标D、战略目标E、资产目标12、根据我国?企业内部控制根本标准?，企业内部控制的要素有。(答题答案：ABCDE)A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、内部监督13、我国?行政事业单位内部控制标准试行?适用于。(答题答
10、案：ABCDE)A、各级党的机关B、人大机关C、行政机关D、政协机关E、事业单位14、根据我国?行政事业单位内部控制标准试行?，单位内部控制的目标主要包括。(答题答案：ABCD)A、经济活动合法合规B、资产安全和使用有效C、财务信息真实完整D、有效防范舞弊和预防腐败E、提高公共效劳的效率和效果15、根据我国?行政事业单位内部控制标准试行?，单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注。(答题答案：ABC)A、内部控制工作的组织情况B、内部控制机制的建设情况C、内部管理制度的完善情况D、预算管理情况E、收支管理情况三、判断题1、根据本钱效益原那么，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
11、险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(答题答案：B)A、是B、否2、根据全面性原那么，内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。(答题答案：B)A、是B、否3、在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部控制失效。(答题答案：A)A、是B、否4、内部控制是一个结果，而不是一个过程。(答题答案：B)A、是B、否5、内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响，但内部控制不会影响人们的行为。(答题答案：B)A、是B、否6、内部控制，无论设计和执行多么理想，也只能就企业目标的实现向经理层和董事会提供合理的保证。(答题答案：A)A、是B、否7、控制政策是控制
12、程序的根底，同时，控制程序又影响控制政策的执行。(答题答案：A)A、是B、否8、系统软件的购置和维护属于信息系统控制方法中的应用性控制方法。(答题答案：B)A、是B、否9、从某种程度上讲，风险管理是企业内每一个员工的责任。(答题答案：A)A、是B、否10、内部控制框架建立在风险管理框架的根底上，企业风险管理是内部控制必不可少的一局部。(答题答案：B)A、是B、否11、?企业内部控制应用指引第1号组织架构?属于控制活动类的应用指引。(答题答案：B)A、是B、否12、?企业内部控制应用指引第16号合同管理?属于控制手段类的应用指引。(答题答案：A)A、是B、否13、归口管理属于企业内部控制的常用方法之一。(答题答案：B)A、是B、否14、预算管理情况属于公司层的内部控制活动。(答题答案：B)A、是B、否15、合同控制属于业务层的内部控制活动。(答题答案：A)A、是B、否
