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1、2023固定资产清查工作报告固定资产清查工作报告13篇在生活中，大家渐渐相识到报告的重要性，要留意报告在写作时具有肯定的格式。那么，报告究竟怎么写才适宜呢？以下是我整理的固定资产清查工作报告，欢送阅读，希望大家能够喜爱。固定资产清查工作报告1为了进一步加强固定资产的管理力度，标准和整顿固定资产的管理秩序，我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实须要，本着仔细负责的看法，从2023年2月起先，历经8个月的时间，对全旗各苏木镇，各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。现将检查状况汇报如下:一、各苏木镇固定资产的清理状况依据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的须要，我局成立了特地的检查组，经过仔细细
2、致的工作，圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作，使各苏木镇能够顺当地开展各项工作。1、各苏木镇固定资产的状况:固定资产为2，894万元、待核销的固定资产为351万元、暂付款为470万元、暂存款为802万元。2、存在的问题:一是暂付款数额较大，应报帐没有刚好报帐。固定资产清查报告。如因人员调动或死亡而形成暂付款和应收款。二是没有建立固定资产帐，帐面实物不相符。三是固定资产管理不到位，管理意识不强，财会人员工作主动性和主动性不够。二、旗直各行政事业单位固定资产状况随着我旗经济的快速开展以及根底设施建设的日溢完善，各行政事业单位的办公设施、办公用品、交通工具也随之更新换代，从而进一步加快了陈旧资
3、产的淘汰速度。1、各行政事业单位的固定资产总额为9，706万元，待核销的固定资产为1，908万元，新建未入帐的固定资产为3，872万元，已变卖的固定资产为197万元。2、存在的问题:一是固定资产帐记录不全，许多资产流失于帐外。二是固定资产买卖手续不全，变卖的资金未刚好上缴财政专户，已经坐支。固定资产清查报告。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定资产抵顶单位欠债的问题。四是新建、扩建的工程没有刚好入帐，帐外资产量大，该入帐的没有刚好入帐，以各种途径取得的资产在运用，但财务上没有记载，形成帐外资产。五是资产损失流失严峻，在资产处置过程中，随意性很强，未经国有资产部门的审批就处置资产，给国家造成
4、了严峻损失。六是管理意识淡薄。三、经过此次检查各系统固定资产状况1、教化系统:由于我旗执行集中办学，撤除了一些房屋，同时新建了一些校舍，各苏木学校并入阿镇镇区进行集中办学，原苏木学校房屋待处理，详细状况如下:教化系统累计固定资产2，926万元，待核销的固定资产912万元，其中旗直学校固定资产原值2，311万元，待核销的固定资产324万元。苏木各学校固定资产原值615万元，待核销的固定资产58万元。教化系统新建未入帐的固定资产1，300万元。2、社保口:固定资产总额为1，187万元，待核销的固定资产182万元，新建未入帐的固定资产214万元(由于拖欠工程款而未能办理房产证，没有正式交工，没有在城
5、建部门备案，没有正式收据，所以未入帐)。已变卖的固定资产为18万元。3、农牧系统:固定资产总额为881万元，待核销的固定资产283万元，新建未入帐的固定资产17万元(由于工程款没付完，没有正式收据，所以没入帐)。已变卖的固定资产为19万元。4、各行政事业单位:固定资产总额为4，293万元，待核销的固定资产466万元，新建未入帐的固定资产1，677万元(由于手续不全，没有正式收据或因赊帐购入的所以没有入帐)。已变卖的固定资产为39万元。四、针对以上存在的问题实行的措施与对策1、对行政事业单位的固定资产应由本单位将核销的固定资产以书面(文件)形式，上报国有资产管理部门审批核销;对个别数额较大的待核
6、销固定资产应请示旗政府审批核销。2、新建未入帐的办公楼各单位财会人员要催促经办人员，根据标准的财会手续刚好入帐;对新建办公楼有局部帐没有正式收据的要写书面说明;对上级主管部门赠送的固定资产按固定资产合法正规的收据入帐;对购置大型办公用品挂帐、在职职工欠帐数额较大的要刚好冲帐削减职工欠款。3、对个别单位办公楼转让的现象，要求财会人员根据正规手续(由现单位和交让单位出具合法收据)，刚好入帐。4、坚决杜绝自行变卖固定资产并运用资金的现象。经过此次固定资产的清理，如再次出现自行变卖固定资产运用资金的现象或出现不标准管理固定资产的现象，财政部门将实行相应措施赐予惩罚。5、严格根据的有关规定，做好固定资产
7、的管理工作。固定资产清查工作报告2根据联社统一部署和支配，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、根本状况现有营业网点个(主社个)，信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社安排的%;各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社安排的%;不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降万元，完成联社安排的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入
8、万元，比上年增加万元，增长%，其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元，比上年增加万元，增长%;其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元，比上年削减万元，完成市联社安排的4%。贷款收息率%，营业费用率%，人均费用万元，资本足够率为%，固定资产占比为%。检查认为，2023年该联社针对本地区实际状况，立足改革和开展两不误，实行一系列行之有效的措施和方法，取得了肯定的成果。总的来看，业务经营状况开展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增加，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在肯定的缺乏。二、存在的问题(
9、一)财务上存在的问题1、局部费用支出未进入当期本钱。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的平安防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了1391垫支的家具款，万元购置联社款待所家具，万元预付联社款待所装饰款。(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊嘶兄喊旃闷芬慌金额万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元
10、，实际余额万元。年月至年月共计支出笔，金额1万元，至月日该账户现余万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在2642管理部门统筹基金宣扬费科目列支(联社规定将%上划集中运用，%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣扬费万元。2、费用计提不够精确(1)呆账打算少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万元，少核销万元;年末各项风险资产余额为万元，呆账打算金余额应到达万元，实际余额为万元，多计提呆账打算金万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润万元，
11、调增项目：网络摊销费1万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账打算金万元，联社月底发放银团贷款万元，计提呆账打算金万元视同利润;调减项目：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，少核销呆账万元，实际计提效益奖基数为万元，扣除%企业所得税万元，该联社应提效益奖万元(308.8-101.9)30，实提万元，少提万元。(3)职工教化经费多提万元。(4)职工养老保险金多提万元。其缘由是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。(5)职工住房公积金多提万元。(6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。3、限额费
12、用有超标现象(1)业务宣扬费超支万元。(2)业务款待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、该联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。5、部份资产已损失,金额万元。一是托付及代理资产(负债)业务科目预料损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预料损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预料损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元;信用社
13、与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。6、应收应付款项处理不刚好(1)1391其他应收款未刚好清理和处置，金额万元。一是该科目实际损失额达万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元，分水信用社万元)，现根本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。(2)2621其他应付款处理不刚好。全辖共有余额万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成缘由主要是历年
14、提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明缘由进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元)。7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不标准(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客
15、户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社2023年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。10、账务核算不标准一是1392和2622托付及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。二是历年利润安排提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有万元，联社机关有万元。11、当年实际利润状况：年该联社账面利润万元。调增项目金额为万元：网络摊销费万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账打算金万元，该联社月底发放的银团贷款万元，计提呆账打算金万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入万元，职工教化经费多提万元，职工养老保险金多提万元，职工住房公积金多提万元，待核销应收利息超比例进行冲销万元。调减项目金额为万元：减免2%营业税及附加税万元，
