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1、财务管理制度（房地产）财务管理制度目录第一章总则1第二章财务岗位工作2第三章货币资金的管理及印章管理6第四章固定资产管理8第五章财务预算管理8第六章、工程款支付、材料款支付、资产设备购置付款管理9第七章会计档案管理办法15第八章发票和收据的使用管理16第九章财务保密制度17第一章总则为规范公司财务管理，建立会计机构岗位责任制和稽核制度，加强对 公司财务工作的管理与监督,保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用;保 证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序;加强会 计档案和发票、收据的管理,提高财务保密意识。根据中华人民共和国会计法 和企业会计准则等法律法规，结合本公司
2、的实际情况，建立健全公司各项财务 管理制度。给财务人员的寄语: “廉洁、敬业、和谐”是敬业精神.“诚实、信用、务实”乃会计财务人员工作之本。第二章财务岗位工作根据公司目前的经营情况，财务部工作管理需要，对财务部岗位分配作如下设置：一、项目出纳（收银）岗位职责1、根据公司的营销方案及现行相关的法规规定，配合好内部认购期间、开盘、 新开售期间、正常销售期间等工作。如销售单据的使用，银行POS机的准备，各 个银行的开户资料（提供给客户转账用），发票和收据等。特别注意刷卡前必须提 醒的持卡人必须是卡主本人。2、负责已售商品房款的收款，收款后给业主开具收据，并告之业主妥善保管好 收据。3、负责与出纳办理
3、好款项交接工作。做好每日和总出纳交接的工作包括:POS机 原件、公积金原件、现金缴存和日收款盘点表。4、负责把当日的售楼情况登记入“销售明细表”中，编制累计销售表、待收款明细 表、项目销售及资金统计表。作为客户的跟踪和资金回笼的备查。5、每天下班前须填好销售台账统计表工作，与营销部及签约人员做好核对工作6、每周五下班前须做好周销售台账统计报表工作。7、根据营销部门的销售佣金方案和支付阶段核对销售佣金的计算。8、负责财务部资料的归档工作。9、领导交办的其他工作和部门主管临时安排的其他工作。10、收银岗位工作表格:日收款盘点表销售明细表累计销售表待收款明细表项目销售及资金统计表二、总出纳岗位职责：
4、1、公司款项结算制度的执行，熟悉收银工作、审核单据，做好工资发放，处理 好分期付款款项的回款工作，及时准确结清当天收入及支出，做到日清月结。2、跟踪好银行融资每月还息及到期还本工作。3、管理公司银行账户，负责公司银行的提现、转账、账户收款单据的索取等业 务工作。4、负责现金日常款项收支工作，对收付单据进行认真的复核,对数字不符、手续不 全的单据不予付款。5、收、付款后,要在收、付款凭证上盖收付讫签章，并加盖出纳员印章。6、填制公司银行、现金收款凭证、付款凭证.7、每日编制出纳日报表，每月末做好现金盘点工作并由监盘人签字确认“月末库 存现金盘点表”并归档。8、领导交办的其他工作和部门主管临时安排
5、的其他工作注意事项：收到现金款时，及时存入专用存折；客户通过银行转入款到专用存折或监控账户的，及时告知销售员办理收银入单手续.9、出纳岗位工作表格:出纳日报表支票登记使用表银行存款余额调节表月末库存现金盘点表三、税务会计岗位职责：1、收集、整理原始凭证，填制会计凭证和录入.2、整理、审核会计凭证的单据是否合法、正确和相关审批手续的齐全，定时给 财务经理做复审工作。3、每月末与收银核对和汇总当月销售情况，检查发票与收款单据是否对应、齐 全。4、每月结账前必须做到账单相符、账账相符、账物相符、账表相符的原则，核 对各项往来账（预收、预付、应收、应付等往来帐科目）的挂账是否正确，销售收 入与税费的勾
6、稽关系是否正确。5、编制当月的会计报表及报表分析工作，合情合理合规把控税金缴交与税金测 算差异情况。6、熟练掌握财务软件“金蝶”系统的操作，并定时做好数据备份工作.7、按时申报到税务机关所管辖“项目”的税收征管工作。8、负责已售商品开具发票工作，并告之业主妥善保管好发票.处理好发票的申购、 登记、开具与保管以及归档的整理，严禁丢失发票或发票被盗窃的事项发生，如有 此类事发生应及时汇报并报案处理。9、次月的15日前必须将上月会计凭证整理装订归档。10、负责公司的贷款卡的年检工作.11、认真对待税务机关自查、稽查工作.12、领导交办的其他工作和部门主管临时安排的其他工作。四、管理会计岗位职责（此项
7、工作目前经理及税务会计兼）1、认真执行公司财务管理制度的要求，核算项目的每项成本费用开支的归类.2、严格复核每笔经济业务的真实性、合法性，检查审批手续是否完备，财务核算 的要求是否正确。3、审核费用的报销是否贴单规范、单据金额有无算错、报销发票是否正确，如 有出错，及时纠正；审核供应商的材料支付情况是否与合同条款相符;审核班组的 借支与结算审批手续是否齐全，结算金额是否正确，结算单的报销人有无借支,工 程核算项目的合同是否有工程质保金及合同里其他要注意的事项。4、原始凭证的归集和整理，填制会计凭证和K3系统的录入.5、定期与不定期抽点出纳的库存现金。每月末与出纳核对总帐与现金、银行日 记帐的余
8、额是否相符，并做每月现金盘点监点人的盘点工作。6、月末负责检查与税务会计的报表分析，主要包括:收入差异的分析、税金差异 的分析及其他科目差异分析（需说明差异原因）.7、整理归档会计凭证装订工作，并移交由管理员归档;定时备份财务数据工作、 保证财务数据安全。8、每月末结帐后，按时编制项目成本分析表编制当月的会计报表及报表分析工 作，控制各项成本费用的开支情况。五、财务部负责人岗位职责：1、按公司架构管理下，具体领导财务部的工作和工作的实施；2、根据会计制度及本企业实际设置、确定会计核算方法、会计科目及其会计核 算形式。3、组织公司的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用组织编制会 计、统
9、计报表，并向公司领导汇报财务工作；4、及时、准确地传达、学习、贯彻公司各项文件、制度，并组织本部人员实施。5、负责与财税部门、金融部门的联系，处理好与这些部门的关系，做好各项目 的税务筹划,合法降低各项目的税务成本。及时掌握财政、税务、金融的时效性文件学习；6、严格掌握费用开支，认真执行成本、费用的审批和报销制度。7、参与企业经营管理，提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把 关、做好经营参谋；8、负责审核各项开支的合理性，与各部门多沟通，合理掌握成本和费用；9、组织本部门员工业务培训工作，组织部门人员的业务学习，不断提高财务人 员的素质和财务管理水平;不定期地召开本部会议，总结、检
10、查、研讨、布置财务 工作。10、做好资金管理，及时做好资金的回笼工作准时进账、存款工作；保证日常合 理开支需要的正常供给；11、组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核.第三章货币资金的管理及印章管理一现金的管理1. 出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期 或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符.2. 现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币贰万元.现金的开支范围为： 职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出 差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等.3. 严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，
11、不准以收抵支，不准以白条抵库 存现金.4。领取现金时要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（如借款单或报销 单），财务方可支付现金.5。公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报总经理批准.6 .货币的保管:出纳除库存现金外，如银行个人的存折应把存折和密码分开把控, 以确保资金的安全。二银行存款的管理：1。出纳购买支票后,将其号码登记到支票领购簿。支付支票时，需要登记付款对象， 支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字.2。持支票人员，一旦发现丢失，应立刻通知财务部，马上到收款单位和银行挂失查 找，查找无效，需到电视台或报社等部门声明作废。3。银行账户必须经公司领导的同意才能开设，并
12、按国家规定使用，银行账户只供 本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单 位或个人代收代支、转账套现.4。银行账户印鉴不准一人统一保管使用，印鉴保管人临时出差时由其委托他人代 管。三其他银行票据管理各种银行票据都必须由公司财务部统一购买，财务部应指定专人负责。每次购入 票据时间、本数、起止号等内容登记在票据登记簿上，且必须连续编号。在摘要 栏内，也要写明这些支付票据摘要，以备查考。四印章管理公司应加强对预留银行印鉴的管理。财务专用章原则上由财务负责人保管，个人 法人章必须由出纳保管（如公司指定专人保管除外）。各印章保管人不得擅自将 自己保管的印章交由他人保管，也不得
13、私自接受他人保管使用的印章。各印章必 须严格按规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用.印章保管人应在使用 时严格审查，注意内容，防止漏洞.保管印章人员因出差等而需由他人暂时保管的， 必须予以书面授权并进行记录，登记在案，以备查询;各印章平时不用时，应放在 上锁的安全地方，做到“人走章收”。第四章定资产管理固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的房屋 建筑物、机器设备、运输工具及办公设备等。一、固定资产的分类第五章财务预算管理为加强资金控制，提高资金运用效率，有计划地安排投资活动,对资金收入支出实 行预算管理。主管会计应对各部门提报预算的各项支出金额进行合理性的审核
14、和 汇总。为保证预算目标的实现，应对预算的执行情况进行及时的反馈.主管会计每月月底编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，作出差异分析；并提交公司领导审核。年度终了,财务部汇总各部门的预算和上年的经营情况编制下一年度的预算与实际执行情况分析表。经营成本费用开支主要包括:经营收入预算、生产成本预算、经营费用、人员编制及员工福利开支、行政办公费开支、固定资产购置等第六章、工程款支付、材料款支付、资产设备购置付款管理（注：付款流程可参照公司权责手册）A、房地产项目工程款、甲供材料及设备购置付款管理（一）、工程进度款支付审批流程1。项目部主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行
15、审核确认,对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数 量的确认以及应支付工程款的确定;财务部根据审批确认的应付款额进行扣回应 扣款项（水电费、预付款、罚款等）后金额支付。1。1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理公司提交工 程进度款支付申请表（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完 工程内容及相应数量、已完产值的计价书等）；若为分包单位，其工程进度款 支付申请表在提交监理公司前须总包单位签署审核意见.1。2监理公司对施工单位提交工程进度款支付申请表中内容进行核实确认 并在工程进度款支付申请表上签署审核意见后交项目部。1.3现场专业工程师、项目部负责人对施工单位提交的工程进度款支付申请表 中内容以及监理单位的审核意见进行核实确认，并在工程款支付审批表中签 署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程 质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资 料交财务部；1O 4财务部人员根据项目部报送的工程款支付审批表
