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1、泸县农商银行：创新审计方式成效明显泸县农商银行按照省联社相关制度要求，按月实施序时审计工作，审计时效得到了保证，审计质效不断提升。不过，因为审计成果的运用并不充分，使很多问题久悬不决，业务指导不及时，员工行为得不到及时规范，未能形成较强的执行力和审计合力。为有效解决这一难题，促进审计成果更加有效转化运用，泸县农商银行采取定期召开全行审计例会通报问题和会议纪要督促整改相结合的方式，取得了较好成效。具体做法定期召开审计例会。泸县农商银行制定下发了四川泸县农村商业银行股份有限公司审计工作例会规则，根据审计工作开展情况，采取按月和按季两种形式召开审计例会。月度审计例会主要通报当月审计工作进展情况，提出
2、跟进措施;季度审计例会，要求行领导和各条线部门负责人及全体审计人员参会，必要时通知典型问题网点负责人和业务人员一同参会，审计人员独立撰写审计工作报告，将季度审计工作开展情况向参会人员进行汇报，提出整改要求和整改意见，同时针对工作中发现的一些疑难问题向各条线部门人员进行咨询或探讨，最后由总行领导对审计工作进行安排部署，落实条线问题整改责任，并向审计部门及人员提出工作要求。形成会议纪要。审计例会会议内容由审计部专门人员进行记录，会后对会议内容进行认真梳理，对于会上提出的问题一一进行排查，对于那些未当场形成意见的，由审计部制作工作台账并形成问题移交书风险提示书审计建议函等移交相关条线部门，要求在期限
3、内落实并书面回复审计部具体落实情况。季度审计例会均要形成会议纪要，下发各条线部门及网点。作用和效果文件效力和权威得到体现。以前审计发现的问题移交到条线部门后，条线部门会根据自身管理情况的需要出台一系列的规定和规范，以普通的工作通知的形式下发各网点。网点负责人及员工对于这类通知的重视程度不够，没有及时学习或是粗略地浏览后并未形成太深的印象，导致屡查屡犯、屡禁不止的情况时有发生。泸县农商行的季度审计例会会议纪要以正式文件的形式下发后，无论是文件效力还是权威性都得到了极大的提升，它就是纲领性的文件，就是准则，纳入了各网点每月员工学习会的必学内容，重视程度得到提高，员工主动学习和领悟的效果大大加强，对
4、于问题的整改和解决起到了很好的作用。整改责任更加明确。审计部门往往是在季度例会后将各类问题按性质、按条线形成风险提示书问题移交书审计建议函移送给各条线部门，条线部门只是签收了事，对问题的整改没有了下文。条线部门往往忙于自身条线的业务和管理工作、忽视审计移交的问题或部门之间存在推诿搪塞，导致问题久悬不决，审计工作质效大打折扣。审计例会会议纪要的下发，明确了部门责任，起到了督促相关管理人员尽职履责的作用，实现了审计例会成果的转化增值，极大地提高了各条线部门及各网点问题整改的积极性。工作效能明显提高。审计例会制度要求，所有审计发现的问题，一般要求当场形成意见使之得到及时解决，需要进一步商榷的问题，可
5、会后研究决定但必须落实责任部门并设定期限，责任部门在期限内必须回复明确解决意见，经汇总后形成会議纪要下发各网点和部门。这样有效地避免了部门之间的推诿扯皮、踢皮球，较大地促进了部门工作效能的提高，让问题不再久悬不决、一拖再拖。制度建设得到加强。按月和按季召开的审计例会，要求各条线部门根据审计发现，建立健全各项规章制度，从而达到查处与建制同步的目的。如：条线部门根据审计建议，制定、修订和完善了关于清理网点爱心捐款箱现金的通知关于规范账户管理系统和机构信用代码系统操作员的通知泸县农村商业银行股份有限公司会计档案管理办法（试行）等制度办法，填补了制度空白，有效规范了业务操作和员工行为。操作流程不断规范
6、。通过会议纪要的下发，对网点干部员工形成了较强的震慑，一方面纳入了网点每月学习会议的必学内容，要求网点负责人组织员工认真学习和领会，督促员工合规操作，督促网点负责人强化管理、履职到位;另一方面对违规责任人进行警示，促进整改，让其他员工引以为戒，不犯同样错误，减少屡查屡犯、屡禁不止的行为。同时会议纪要具有较强的业务指导功能，对许多不明确、不规范的问题进行规范，对边界模糊的操作进行禁止，让员工在实际业务操作过程中思路清晰、操作规范、不钻空子，整体提升业务管理水平和合规水平。审计合力显著提升。会议纪要的下发，一是加强了部门间的沟通，将涉及具体业务的问题及时反馈至对应的条线部门，由条线部门及时进行业务
7、辅导或纠偏;二是促成部门之间的协作，实时为审计部门提供业务咨询，强化“二三道”防线的紧密合作，通过开展联合性的检查，商讨并解决问题，形成“齐抓共管”的良好局面，不断提升审计合力。以下资料为赠送资料：滴水之中见精神主题班会教案活动目的：教育学生懂得“水”这一宝贵资源对于我们来说是极为珍贵的，每个人都要保护它，做到节约每一滴水，造福子孙万代。活动过程：1.主持人上场，神秘地说：“我让大家猜个谜语，你们愿意吗？”大家回答：“愿意！”主持人口述谜语：“双手抓不起，一刀劈不开，煮饭和洗衣，都要请它来。”主持人问：“谁知道这是什么？”生答：“水！”一生戴上水的头饰上场说：“我就是同学们猜到的水。听大家说，
8、我的用处可大了，是真的吗？”主持人：我宣布：“水”是万物之源主题班会现在开始。 水说：“同学们，你们知道我有多重要吗？”齐答：“知道。”甲：如果没有水，我们人类就无法生存。小熊说：我们动物可喜欢你了，没有水我们会死掉的。花说：我们花草树木更喜欢和你做朋友，没有水，我们早就枯死了，就不能为美化环境做贡献了。主持人：下面请听快板水的用处真叫大竹板一敲来说话，水的用处真叫大；洗衣服，洗碗筷，洗脸洗手又洗脚，煮饭洗菜又沏茶，生活处处离不开它。栽小树，种庄稼，农民伯伯把它夸；鱼儿河马大对虾，日日夜夜不离它；采煤发电要靠它，京城美化更要它。主持人：同学们，听完了这个快板，你们说水的用处大不大？甲说：看了他
9、们的快板表演，我知道日常生活种离不了水。乙说：看了表演后，我知道水对庄稼、植物是非常重要的。丙说：我还知道水对美化城市起很大作用。2.主持人：水有这么多用处，你们该怎样做呢？（1）（生）：我要节约用水，保护水源。（2）（生）：我以前把水壶剩的水随便就到掉很不对，以后我一定把喝剩下的水倒在盆里洗手用。（3）（生）：前几天，我看到了学校电视里转播的“水日谈水”的节目，很受教育，同学们看得可认真了，知道了我们北京是个缺水城市，我们再不能浪费水了。（4）（生）：我要用洗脚水冲厕所。3.主持人：大家谈得都很好，下面谁想出题考考大家，答对了请给点掌声。（1）（生）：小明让爸爸刷车时把水龙头开小点，请回答对
10、不对。（2）（生）：小兰告诉奶奶把洗菜水别到掉，留冲厕所用。（3）一生跑上说：主持人请把手机借我用用好吗？我想现在就给姥姥打个电话，告诉她做饭时别把淘米水到掉了，用它冲厕所或浇花用。（电话内容略写）（4）一生说：主持人我们想给大家表演一个小品行吗？主持人：可以，大家欢迎！请看小品这又不是我家的大概意思是：学校男厕所便池堵了，水龙头又大开，水流满地。学生甲乙丙三人分别上厕所，看见后又皱眉又骂，但都没有关水管，嘴里还念念有词，又说：“反正不是我家的。”旁白：“那又是谁家的呢？”主持人：看完这个小品，你们有什么想法吗？谁愿意给大家说说？甲：刚才三个同学太自私了，公家的水也是大家的，流掉了多可惜，应该
11、把水龙头关上。乙：上次我去厕所看见水龙头没关就主动关上了。主持人：我们给他鼓鼓掌，今后你们发现水龙头没关会怎样做呢？齐：主动关好。小记者：同学们，你们好！我想打扰一下，听说你们正在开班会，我想采访一下，行吗？主持人：可以。小记者：这位同学，你好！通过参加今天的班会你有什么想法，请谈谈好吗？答：我要做节水的主人，不浪费一滴水。小记者：请这位同学谈谈好吗？答：今天参加班会我知道了节约每一滴水要从我们每个人做起。我想把每个厕所都贴上“节约用水”的字条，这样就可以提醒同学们节约用水了。小记者：你们谈得很好，我的收获也很大。我还有新任务先走了，同学们再见！水跑上来说：同学们，今天我很高兴，我“水伯伯”今
12、天很开心，你们知道了有了我就有了生命的源泉，请你们今后一定节约用水呀！让人类和动物、植物共存，迎接美好的明天！主持人：你们还有发言的吗？答：有。生：我代表人们谢谢你，水伯伯，节约用水就等于保护我们人类自己。动物：小熊上场说：我代表动物家族谢谢你了，我们也会保护你的！花草树木跑上场说：我们也不会忘记你的贡献！水伯伯：（手舞足蹈地跳起了舞蹈）同学们的笑声不断。主持人：水伯伯，您这是干什么呢？水伯伯：因为我太高兴了，今后还请你们多关照我呀！主持人：水伯伯，请放心，今后我们一定会做得更好！再见！4.主持人：大家欢迎老师讲话！同学们，今天我们召开的班会非常生动，非常有意义。水是生命之源，无比珍贵，愿同学
13、们能加倍珍惜它，做到节约一滴水，造福子孙后代。5.主持人宣布：“水”是万物之源主题班会到此结束。 6.活动效果： 此次活动使学生明白了节约用水的道理，浪费水的现象减少了，宣传节约用水的人增多了，人人争做节水小标兵。以下资料为赠送资料：滴水之中见精神主题班会教案活动目的：教育学生懂得“水”这一宝贵资源对于我们来说是极为珍贵的，每个人都要保护它，做到节约每一滴水，造福子孙万代。活动过程：1.主持人上场，神秘地说：“我让大家猜个谜语，你们愿意吗？”大家回答：“愿意！”主持人口述谜语：“双手抓不起，一刀劈不开，煮饭和洗衣，都要请它来。”主持人问：“谁知道这是什么？”生答：“水！”一生戴上水的头饰上场说
14、：“我就是同学们猜到的水。听大家说，我的用处可大了，是真的吗？”主持人：我宣布：“水”是万物之源主题班会现在开始。 水说：“同学们，你们知道我有多重要吗？”齐答：“知道。”甲：如果没有水，我们人类就无法生存。小熊说：我们动物可喜欢你了，没有水我们会死掉的。花说：我们花草树木更喜欢和你做朋友，没有水，我们早就枯死了，就不能为美化环境做贡献了。主持人：下面请听快板水的用处真叫大竹板一敲来说话，水的用处真叫大；洗衣服，洗碗筷，洗脸洗手又洗脚，煮饭洗菜又沏茶，生活处处离不开它。栽小树，种庄稼，农民伯伯把它夸；鱼儿河马大对虾，日日夜夜不离它；采煤发电要靠它，京城美化更要它。主持人：同学们，听完了这个快板
15、，你们说水的用处大不大？甲说：看了他们的快板表演，我知道日常生活种离不了水。乙说：看了表演后，我知道水对庄稼、植物是非常重要的。丙说：我还知道水对美化城市起很大作用。2.主持人：水有这么多用处，你们该怎样做呢？（1）（生）：我要节约用水，保护水源。（2）（生）：我以前把水壶剩的水随便就到掉很不对，以后我一定把喝剩下的水倒在盆里洗手用。（3）（生）：前几天，我看到了学校电视里转播的“水日谈水”的节目，很受教育，同学们看得可认真了，知道了我们北京是个缺水城市，我们再不能浪费水了。（4）（生）：我要用洗脚水冲厕所。3.主持人：大家谈得都很好，下面谁想出题考考大家，答对了请给点掌声。（1）（生）：小明让爸爸刷车时把水龙头开小点，请回答对不对。（2）（生）：小兰
