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1、2016年第一季度利润表分析报告深圳巴斯巴科技发展有限公司一、利润表水平分析2016年第一季度我公司营业收入为125131148.09元，同比增加了118.22%，一倍还要多，且100%为销售产品收入，这表明公司产品市场潜力巨大，处于成长期。但是本季度公司的营业利润和净利润均为负值，即本季度公司出现亏损，经营成果不佳，原因主要是本季度成本费用剧增。本季度营业成本为116563537.27元，同比增加了171.48%；营业税金及附加同比增加了101594.1元，增加率为215.02%本季度销售费用6585678.32元，同比增加了248.14%，可见，营业成本、营业税金及附加和销售费用的增长幅度
2、甚至远远超过了营业收入的增长幅度。二、利润结构分析本季度营业成本占营业收入的93.15%，2015年为74.88%，同比增长了18.27%，一方面是公司生产成本控制不到位，另一方面市场竞争渐趋激烈；三大费用之和占营业收入的15.61%，结构比较合理。其中，销售费用占营业收入的比重为5.26%，同比增长了1.96%，管理费用占比为9.51%，同比减少了1.38%，从与业务规模的配比上看，这两大费用的增长较为合理。从第一季度收入与成本的走势图上可以看出，2月份的营业效益最好，3月份效益开始逐渐下降，然而图中可以看到，营业成本始终居高不下，到了三月份，营业成本几乎和营业收入持平，这是导致本季度亏损的
3、最主要原因。图表1第一季度收入与成本变化情况从三大费用的情况上看，一月至二月，管理费用下降，之后开始上升；销售费用一直在上升，财务费用1-2月份上升，开始下降。值得注意的是，2月份之后营业收入在减少，到3月份，营业收入减少了20%，销售费用和管理费用却一直在增加。图表2第一季度三大费用变化情况虽然营业收入状况良好，但是由于成本一直居高不下，费用不断增加，导致本季度净利润急剧下滑，如下图所示。第一季度淨利润走勢图1,000,000.00-1_-1,000.000.00厲月霑_乙000,000.00_3,000,000.00-4;000,.000.00-5,000,000.00_氏000,000.
4、00-7;000,.000.00X._岂0C0,000.00-9,000,000.00图表3第一季度净利润变化情况三、销售费用分析销售费用中比重最大的是运输费用，占销售费用总额的69.21%,其他占比较大的项目分别是职工薪酬9.13%，维修费5.85%，业务招待费4.85%,快递费3.2%。与上年同期相比，职工薪酬增加了39.81%，增加了奖金评比，销售部门的绩效考核更趋合理；差旅费减少了59.20%，办公电话费减少了93.75%，从结构上看，差旅费的比重下降了12.33%，电话费的比重从上年同期的0.86%下降到了0.02%，业务招待费比重下降了0.66%，以上数据表明销售部门的差旅费、电话
5、费和业务招待费得到了有效管控。本季度运输费用同比增加了496.63%，快递费同比增加了163.83%，结构上看，运输费用比重增长了27.91%,原因是本季度销售业务量增加，送货成本也随之增加。同时，运输费用占销售费用总额的比重较大，说明在费用管控方面，运输费还有很大的改善空间，若能通过一定方式降低运输成本，将有利于企业销售净利率的提高。此外，产品推广费用比重较上年同期有所下降，从上年同期的0.79%下降到了0.32%，在企业成长期压缩广告费用将不利于企业品牌效应的形成，塑造企业品牌形象是需要经过一段过程，但一旦这种效应形成，将能够使企业在激烈的价格竞争中脱颖而出，这种效应使得企业在定价方面掌握
6、更多的自主权，带来更多附加价值，提高销售毛利率和销售净利率等。項目本圭帯丈牛號卜年日期盘牛龜憎猱馥僧算至年各顶冃占比MIS年各頂冃占比發代半诸实護用生585,0T3.32L.849,50LE94735576.4325丄DSNtoo.DON1DO.DOS0.OOM601,E5a.4fiD52.DO171206.4339.81%9.13X225ffi-14.12K二三592,267.46(130,D52.DO152215.4357-729(；g賂23.25K-仏叽00-B991oamELIEK0.L4N3,722.70624.DS3DP3.62436.51No.aewD.03K0.02N106.0
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10、%，比上年同期增加了6.89%，其次是职工薪酬占12.54%。相比2015年同期，管理费用中的工资等各项费用的比重都有所下降，项目结构比较合理。本季度研发费用为2687619.13元，同比增加了131.61%，研发费用的投入有利于培育公司核心竞争力，但是在投入过程中应加强项目监督，注意项目产出投入比，另外还应该谨防技术人员的流失。项目本季度发生额上年同期发生额增施额帶减率2D16目占加15项目占管理费用11,905,215.285.920,2.1E5984423.DP101.刊100.00K100.00%g1,493,373.881,046,931.00447442.8842.78KL2.64
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13、27%C.73K1.55旦话费兀皿卫25,823.7429080.D2112.5HC.46JJ0.445.曲办公电话费54,903.7625,823.742903J.J2112.3HC.46K0.44.PT.rr79.00313402.53Kr.nnKr.rnsr.rr*运输费=珥.H159,165.20-152185.2-95.26KC.06K2.70S-2.63S车荊使壬费V,讥二1E89,129.05-15241.?-17.C.62K1.51%-J.熾AJc.cC沦2応.Cl：-92S2.-1-3S.绑0.13SC.dU-D.2SS停车费l.C.EC2,431.80-561.3-22.踏C.02KC.C4K-D.D3S：用.-1365-40.亦C.02K0.06K-Im,177.CC.巴275.4B2.53KC.09K0.18%-J.妙-02.EC.02K0.00%C.C23J加油蚤i.JF.rr4S,l-dl.73-：i苗旷片一划一忸r.2RKr.fis
