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1、 河南惠中装饰工程有限公司财务管理手册 签发： 目 录一、财务部各岗位职责2A、财务部经理岗：2B、财务会计岗：3C、出纳员岗：3D、材料会计岗：4E、成本会计岗：4F、仓库管理员岗：5G、采购员岗：5二、财务管理流程6A、现金借支流程6B、费用报销流程8C、采购管理流程8D、成本核算流程9E、预算管理流程9三、财务管理制度9A、货币资金管理制度9B、费用报销制度11C、成本管理制度13D、采购管理制度14E、预算管理制度15F、仓库管理制度15G、固定资产管理制度管理制度15四、其他财务管理规定18A、财务人员基本素质要求18为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济
2、效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务手册。一、财务部各岗位职责A、财务部经理岗：1、在副总经理的领导下，具体负责本公司财务管理制度的实施和运转。2、负责全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计报表。3、负责组织财务人员搞好会计核算；正确、及时、完整地记录各种帐务，全面反映给公司领导，及时提供真实的会计核算资料。保存财务工作方面的文件、资料、合同和协议；督促各部门完整的保管公司的一切账册，报表凭证和原始单据。4、负责组织贯彻执行会计法，并根据企业财务制度及财经纪律，建立建全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报副总经理。5、加强财务管
3、理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理的调度资金，提高资金使用率，指导各部门搞好经济核算及预算，为企业发展积累资金为财务管理。6、负责做好资金管理，组织相关部门按照合同及时做好资金回笼，准时进账存款，保证日常合理开支。7、每季度组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各部门收尾的库存现金和备用金。8、遵守、维护国家的财经纪律，负责审查各项开支，认真执行成本物资审批权限，费用报销制度。9、负责与财政、税务、金融等部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握公司财务动向。10、密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平，审查各部门的开支计划并转报总经理。2.0合理制
4、定各部门的成本费用消耗指标，专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即原材料成本、劳动费用成本、能源消耗成本）的控制，精打细算，确保经济效益。2.1督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用、保管情况，注意和发现处理财产、 工程财务、物资管理中存在的问题；确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。收集、分析物资在流动中各环节的情况和各方面的信息反馈，提出和改进物资管理和使用的各项措施。2.2 督促采购员编制、组织物资采购计划，在职权范围内，负责审批物品采购申请计划。督促采购员按质、按量、按时并能以合理、有利的价格采购到所需各项物品。2.4 负责培训本部门员工的业务技术，
5、 使下属员工能熟练掌握本岗位的业务知识，操作管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解。2.5、组织财务人员定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平。参与公司的经营管理，围绕提高公司的管理水平和经济效益，为惠中当家理财，做好财务经营参谋。2.6、完成公司领导临时交付的其他任务。B、财务会计岗：1、 按照国家会计法，在公司财务部经理的指导监督下做好记帐付帐报帐工作。2、 按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。3、在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司
6、日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。4、 认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。5、负责公司费用、销售成本及利润的核算，分析公司及各部门费效比率，向财务经理汇报。 6、定期核对往来账款，及时清算应收应付款。督促有关人员应重视未收账的催收工作，加速资金回笼。7、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。8、 按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指 使他人窜改会计报表数字。9、 按公
7、司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。10、 保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。2.0、在财务部经理协助下，根据公司费用开支和业务发生及拓展情况，运用财务知识，预计下期间收入及费用，做出预算报告及预算分析。2.1、完成公司领导临时交付的其他工作。C、出纳员岗：1、按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；及时根据银行
8、存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。2、认真审查临时借支的用途和批准手续，严格按照现金借支流程执行，控制使用限额和报销期限。严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。3、积极配合会计做好账务审核、对账、报账等工作。配合对应收款的清算工作。4、熟悉公司基本经济活动，预计现金需求量，确保在需要现金时有可供使用的现金。5、负责妥善保管现金、有关印章和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。负责掌管公司财务保
9、险柜。6、严格按照公司财务制度，做好现金账，及时准确填制现金报表。不得坐支现金挪用公款。7、遵守公司各项规章制度，遵守国家会计制度，爱岗敬业，求真务实。努力学习钻研业务，不断提高自身的思想觉悟和业务水平。8、完成上级临时交办的其他工作。D、材料会计岗：1、认真遵守国家财务政策、法规、制度,按记帐规则结算、记帐,负责工程材料下料及进出统计、产品成本预算、核算和结算。2、规范材料出入库、细化成本核算,逐步推行工程库存管理规范化。每月将库房报来的验收入库单、领料单等单据及时输入到计算机中,并统计材料收入、消耗及库存情况报表,上报公司财务部。3、接收各车间材料计划要有记录,并整理存档,汇总各项材料的需
10、用量要注明需用时间,建立需用量台帐;要掌握资源及平衡情况,及时提报缺口材料计划的申请计划表,并提供和注明各项技术要求。4、审核到货物资的验收单,要详细检查货物名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、入库单等凭据是否齐全,并与库房联系核对验收情况,有问题拒绝报账付款,同时马上与公司相关人员或供货方联系解决。只有各项指标验收全部合格后,方能填制验收单据,报帐付款。5、根据工程项目产品需求计划,按各单子施工进度,严格审核出货单据,逐步完善公司相关财产管理监管流程。6、使用计算机建立各项单项目材料消耗台帐及库存动态表,单项工程完工后,要及时统计该项工程的
11、材料消耗情况,形成报表，报公司财务部。7、负责工程材料物资的入库、领用的财务核算工作,与采购员、仓库管理员合作,参与并监督存货的定期盘点。定期不定期的对仓库保管员经管的各种材料、产成品、配件、低值易耗品等物资进行账实盘点检查，对账实不符的查找原因，属自然损耗，办理相关手续，作核销处理，属责任心不强造成的短缺，落实责任，进行处罚。8、协助仓库管理员统计处理积压物资，并负责对积压物资进行调整划价。9、完成财务部门经理临时交办的其他工作。E、成本会计岗：1、在财务部经理的领导下，按照国家财会法规、公司的财会制度和成本管理有关 事项每月末进行费用分配，及时与生产中心核对在产品、产成品费用消耗。收集生产
12、统计及下料统计等相关资料，对生产中心各车间发生料工费等费用进行分解核算，进行成本核算分析。定期编制成本分析报表。3、审核公司各项成本的支出，进行费用管理和成本分析，并协助各部门进行成本费用经济核算，收集有关信息和数据，每月对各部门发生成本费用进行分析报告。4、主动对公司重大工程项目、产品等进行成本预算、编制成本计划，提供有关成本资料。5、逐步在公司推行全面成本核算管理，协助有关领导制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门推广培训成本意识、实施成本计划。6、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现的问题及时上报总经办。7、学习掌握先进的成本管理和成本核算方法，提出降低成
13、本的控制措施，监督实施降本计划。8、负责建立成本费用台帐。做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询和更新工作。9、完成财务部门经理临时交办的其他工作。F、仓库管理员岗：1及时、准确维护库存管理，确保仓库物品的帐、物一致，仓库区域划分明确，物料标识清楚，存卡记录连续、字迹清晰；2做好仓库物料的收发存管理，严格按流程要求收发物料，并及时跟踪作业物料的发送，协助财务成本管理组对物料采购与工程施工成本的控制和监督；3与工程项目领料人员、材料会计及采购员密切配合，做好生产物料的调度工作，切实履行物料储备和配送的物流职能，并及时向工程部中心及财务部反馈生产物料的短缺或过量采购等异常情况；4对物料管理
14、的有序性、安全性、完整性及有效性负责，对物品实行分区存放管理，确保库容库貌；定期或不定期向财务部报告物品存货质量情况及呆滞积压物料的分布，按要求定期填制提交呆滞报废物料的处理申请表。5做好仓库各种原始单证的传递、保管、归档工作；6确保公司仓库管理制度、财务相关制度与规定得以贯彻实施。G、采购员岗：1、了解生产中心物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部对各种物资采购成本及采购资金控制要求，熟悉各种物资采购计划。2、各部门急用的物品要优质采购，要做到按计划采购，认真核实各车间的申购计划，根据仓库存货情况，定出采购计划，对定型、常用物资按库存规定及时办理，与仓管员经常沟通，防止物资积压，做好物
15、资使用的周期性计划工作。3、采购物品应做到价廉物美、择优录取。了解本行业市场行情，掌握市场物品信息供经营部门参考选用。4、采购物资应严格把好质量关，对不符合质量要求的要坚决拒收，根据销售动向和市场信息，积极争取定购货源，根据“畅销多进、滞销不进”的原则，保证货源充足。5、认真贯彻执行合同法，严格审核合同款项，订购业务，必须上报经理或主管级，研究后方可实施。6、经常与仓库保持联系，了解库存情况，了解商品消耗情况及公司业务订单情况，对库存商品要做到“了如指掌”和“心中有数”，有计划、有步骤地安排好日常工作。既要及时采购，防止进货延迟影响生产。也要防止盲目进货，避免积压商品，提高资金周转率。7、努力学习业务知识，提高业务水平，外出采购时要注意维护公司的礼仪、利益和声誉，不谋私利。8、严格遵守财务制度、遵纪守法、不索贿、受贿，在平等互利下开展业务活动。购进物资要尽量做到单据(发票)随货同行，交仓管员验收，报账手续要齐全及时，不得随意拖账挂账。资金计划流程资金管理流程资金使用流程 取得资金流程二、财务管理流程1.资金管理总体流程图
