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1、关于xx县2023年上半年财政预算执行情况的报告主任、各位副主任、各位委员：受县人民政府委托，现将我县2023年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。一、上半年财政预算执行情况（一）一般公共预算收入完成情况根据一般公共预算收入增长x%的方案，年初预算方案我县提交县人大批准的收入预算数为x万元（税收收入x万元、非税收入x万元）。1-6月，我县完成一般公共预算收入x万元，较上年同期减少x万元，下降x%，完成年初预算的x%，其中税收收入和非税收入分别完成x万元、x万元，较上年同期分别下降x%、x%。完成县级一般公共预算收入x万元，较上年同期减少x万元，下降x%，县级一般公共预算收入中非税占比为x
2、%。（二）一般公共预算支出完成情况1-6月，我县累计完成一般公共预算支出x万元，为预算数的x%，较上年同期减少了x万元，下降x%，分科目完成情况如下：1.一般公共效劳支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；2.国防支出共完成x万元，为预算数的x%；3.公共安全支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；4.教育支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；5.科学技术支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；6.文化体育与传媒支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；7.社会保障和就业支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；
3、8.卫生健康支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；9.节能环保支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；10.城乡社区支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；11.农林水支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；12.交通运输支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；13.资源勘探信息等支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；14.商业效劳业等支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；15.金融支出共完成x万元，为预算数的x%；16.国土资源气象等支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；1
4、7.住房保障支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；18.粮油物资储藏支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；19.灾害防治及应急管理支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%；20.债务付息支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%；21.其他支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%。截至6月30日，全县共动支预备费x万元，为年初预算数x万元的x%。（三）政府性基金收支完成情况1-6月，我县完成政府性基金收入x万元，为年初预算的x%，较上年同期增长x%；完成政府性基金支出x万元，为年初预算的x%，较上年同期增长x%。（四）社保基金收
5、支完成情况1-6月，我县完成社保基金收入x万元，为年初预算的x%，较上年同期增长x%；完成社保基金支出52768万元，为年初预算的x%，较上年同期下降x%。二、上半年预算执行的主要特点及存在的问题今年以来，受新冠肺炎疫情、减税降费政策的持续实施、“六稳六保等刚性支出不断增加等因素的影响，财政收支矛盾日益突出。我县财政工作在县委的有力领导下，在县人大的监督和支持下，通过各部门的共同努力，上半年财政运行根本平稳:（一）落实减税降费政策，加强收入征收管理。我县积极落实国家减税降费政策，做到应减尽减、应降尽降。县税务、财政等收入征管部门多方合作，提高税收执法的统一性、标准性、公平性。强化综合治税，发挥
6、综合治税体系功能作用，健全协税护税机制，加强税源实时监控分析、涉税风险评估分析、税收走势研判分析，提高科技治税水平和综合治税能力，强化重点行业、企业及重点项目税源管理，保障收入平稳入库。进一步挖潜增收，减少受疫情和减税降费等因素造成财政减收的影响。在落实国家减税降费政策的同时，深入查找税收收入短板，通过对单项税种、重点税源排查清理等，坚持勤征细管，标准日常征管，严厉打击偷漏税行为，确保应收尽收。（二）统筹调度国库资金，全力保障重点支出。认真落实“三保支出要求，建立“绿色通道，按照先“三保支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度财政国库资金，切实保障重点支出，按时足额发放公职人员工资，及时安排拨
7、付疫情防控和民生保障资金，保障行政事业单位正常运转支出。（三）积极应对疫情，足额安排疫情防控支出。新冠疫情发生以来，我县根据疫情防控需要及时足额安排并拨付疫情防控专项资金，并要求县财政局联同人民银行和相关商业银行开启防控资金支付“快速通道，及时审核、支付各单位防控经费支出，提高财政资金使用效益；并加强对疫情防控资金事前、事中和事后的全流程监管，要求各预算单位建立疫情防控资金使用台账，按要求专款专用，不得擅自截留、挤占、挪用或改变资金用途。（四）盘活存量资金，清理结转结余资金。依据财政预算指标系统和国库集中支付系统平台数据，从资金性质、来源类型、结转年限、结转主体等方面进行全面清理，摸清结余结转
8、资金形成的原因，分类盘活财政存量资金，对超过使用年限的资金，先全部全额收回县财政，再根据需要，按程序报批后，集中用于“三保等重点支出。上半年财政预算执行情况较平稳。但受经济下行压力进一步加大、减税降费等因素的影响，下半年财政收入征收形势更加严竣，完成年度财政收支方案十分困难。（一）财政收支平衡压力大。我县是典型的“输血型财政，自身造血功能低，自给能力极差。近年来，为稳增长、调结构、促改革、保“三保、保重点项目建设、培育开展新动能，财政支出持续增加，预算内支出很难压减，加之受上级资金调度趋紧、财源税源匮乏、减税降费、涉农产业税率低等影响，财政增收艰难，财政收支平衡压力与日俱增。（二）保增幅与提质
9、量陷入两难境地。我县主要税源骨干企业都是外向型企业，如裘革企业、崀山旅游、房地产、酒店餐饮等受疫情影响非常严重，税收收入减收非常明显，在税收增长严重乏力的背景下，为做实地方非税收入，增加我县财力，及时将非税收入征收入库，却导致非税收入占比过高。尽管我县今年以来一直着力优化一般公共预算收入结构，但16月地方一般公共预算收入中非税占比还有48%，离市委市政府的对我县“量质齐升的要求还有很大差距，保增幅与提质量常陷入两难境地。(三）资金调度紧张且依赖性过大。我县财政自给率过低，非税收入占比较高，地方财政收入可用财力极低，对上级财政转移支付补助依赖度非常高，主要依靠上级转移支付资金度日，上级调度资金的
10、多少直接影响我县国库库款的余额，今年以来国库库款严重缺乏，库款保障水平很低。每月根本上只能保证工资发放、根本民生支出及各部门的根本运转，国库支付压力很大，资金无法保障正常支付。(四)债务还本付息压力加大。我县债务规模目前在全省处于中等偏下水平，债务风险总体可控，但存量债务处于偿债顶峰期，支付风险隐患不断呈现。(五)项目投资监管难度日益加大。疫情防控、工资提标、根本民生保障、三大攻坚战等刚性支出持续攀升，收支缺口进一步加大，但财政资金使用绩效却提升较慢，重分配、轻绩效的惯性思维还根深蒂固，项目超概算、任意变更的现象十分严重，建设单位没有切实履行项目法人制的职责，财政资金没有发挥出应有的价值。三、
11、下半年财政主要工作下半年，我县将努力克服减税降费政策影响，科学研判财政收支形势，全力以赴抓财政收入、厉行勤俭节约，树立过“紧日子、过“苦日子的思想，既坚决信心，又正视困难，从最害处着眼，向最好处努力，尽量缓解财政收支矛盾：（一）控支减项，过紧日子。一是认清形势树立过紧日子思想。今年以来，经济下行压力空前加大，国家实施更大规模减税降费政策，加之新冠肺炎疫情影响，我县财政收入形势异常严峻，而财政支出方面，稳增长、调结构、惠民生、防风险、保稳定等刚性支出需求增长幅度较大，财政收支矛盾空前加大。为有效应对不利因素带来的财力缺口，全县各部门和所有干部职工要牢固树立过“紧日子的思想，厉行勤俭节约，从严从紧
12、控制各项支出。二是按上级要求继续大力压减一般性支出。坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，无预算无资金来源的项目不得实施，除上级政府有明确要求外，原那么上不开新的支出口子。三是以收定支，量力而行。坚持量入为出，有保有压，尽力而为，量力而行，注重实际效果和可持续性的财政支出原那么。四是严格执行省人民政府划定的“六条红线。标准项目实施程序，严禁超概算、任意变更设计和无方案用款。（二）争资保收，提升质量。一是强化税收征管力度。严格税收征管，加强征收力度，确保税收及时足额入库，加强对重点行业、重点税源、重点税种的管理，集中时间、人员和精力加大对我县重点工程项目、重点税源单位的税收征收管理；抓
13、住三条高速公路建设机遇，做好相关税收征收入库工作。二是做实非税收入。认真贯彻省政府“收入质量提升三年行动方案及省厅关于做实地方财政收入的文件精神，做实非税收入，提升财政收入质量。三是抓好涉土收入征收管理。充分利用城乡建设用地增减挂钩政策，狠抓耕地指标和国有土地出让两项工作，发挥贫困县特殊时期的政策优势，盘活城乡土地资源，极大限度地发挥以地生财、由地带税（如耕地占用税、土地增值税、契税等税种）的作用。四是盘活县域存量国有资产。做好全县国有资产情况清查，在条件成熟情况下，通过登记确权，盘活国有资产，提高国有资产、资源的变现和增值能力，使资产变资金、资源变财源。五是加强向上申报项目争取资金力度。今年
14、中央将继续加大宏观政策逆周期调节力度，积极的财政政策大力提质增效，专项债券规模和中央基建投资大幅增加，一般性转移支付向财力薄弱地区倾斜，我县认真研究上级财政奖补政策和项目投资方向，积极开展项目搜集筛选、分析论证、筹划包装、申报对接、跟踪落实、效劳保障等系列工作，及时向上申报项目，争取更多的专项资金。（三）守住底线，严防风险。一是认真落实“六保支出要求，按政策将“六保支出纳入财政预算安排，建立“绿色通道，按照先“六保支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度财政国库资金，切实保障重点支出，按时足额发放公职人员工资，及时安排拨付疫情防控和民生保障资金，保障行政事业单位正常运转支出。二是牢牢守住“隐性
15、债务总量不增长、借新还息不发生、三保资金不断链的“三不底线，守住工资发放、机关正常运转、根本民生政策特别是到人的民生政策及债务还本付息、扶贫资金等刚性支出、必保支出的兑现底线。三是落实政府隐性债务偿债资金来源，积极调度资金，按方案还本付息。（四）强化管理，提升绩效。一是深化预算体制改革。继续推行全口径预算管理，科学编制、执行财政预算，继续加大一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算的统筹力度，提高预算编制的全面性和准确性，强化预算执行约束，努力提升预算管理水平。二是深入推进国库集中支付改革。健全国库管理制度，加强国库资金管理，盘活财政存量资金，加快预算执行进度，努力保障资金安全、快捷、高
16、效运行。三是继续推行预算绩效评价。注重用财效益，将绩效理念、要求和方法贯穿于预算管理全过程和财政工作各方面，强化绩效目标引领，完善多层次绩效评价体系和工作机制，加强评价结果应用，全力推动“以绩效为导向的预算制度改革向“全面实施预算绩效管理转变。（五）统筹安排，管好用好直达资金。一是紧扣直达资金使用范围，统筹县级财力，按照“保运转、保民生、保重点、优结构和“快分、快录、快用、快支的原那么，科学合理制定直达资金分配方案，及时下达直达资金指标。二是要求各单位专款专用，按相关规定合法使用直达资金，不得截留挪用、虚报冒领。三是要求各单位严格项目审批程序，加快推进项目实施，尽快形成实物工作量。四是要求各单位及时按规定支付资金，提高直达资金使用效益，建立实名台账，详细记录直达资金使用情况，将直达资金落实到个人和市场主体。五是要求各单位
