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1、光大银行 A分行小微公司信贷风险管理案例分析光大银行 A 分行小微公司信贷风险管理存在的问题及启示摘要 小微公司是国内国民经济重要的构成部分，是市场经济中最活跃的细胞，占国内公司总数的95%以上，广泛分布于各行各业和各地区，在增长就业、增进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。而小微公司融资却是长期难以破解的问题。商业银行在外部竞争压力和内部利润驱使之下，纷纷加大对小微金融的投入，将其视为业务转型的契机。然而小微公司的信贷风险问题阻碍了商业银行的尝试，使商业银行在开展小微公司信贷业务举步维艰。因此，对小微公司信贷风险进行科学、高效的管
2、理成为国内商业银行拓展小微金融业务的必然选择。 本文采用理论与实际分析相结合的研究方式。先是简介了小微公司信贷风险管理概述，涉及小微公司信贷、信贷风险的概念、小微公司信贷风险分类与成因、小微公司风险特性等。然后通过光大银行 A 分行小微公司信贷风险管理案例，涉及光大银行 A 分行简介、资产构造状况，小微公司客户行业分布特点以及对小微公司信贷所采用的有关风险管理措施等。在此基本之上，分析光大银行 A分行小微公司信贷风险管理存在的问题，归纳出目前制约小微公司信贷风险管理的基本成因，最后提出了对小微公司信贷风险管理采用建立科学指标体系；完善信贷管理体系，优化小微公司信贷业务流程；注重人才培养，实行鼓
3、励约束；加强贷款合规性调查等可行性启示与建议，以期在解决小微公司信贷风险管理问题上起到一定的借鉴作用。银行作为重要的资金提供者也对小微公司信贷发展给以强有力的支撑和推动作用。总之，只要坚持稳健经营、科学发展、风险可控，按规定审贷、放贷、管贷、收贷，就一定能将小微公司信贷风险降至最低，从而达到银、政、企多赢的目的。 核心词 小微公司 信贷 风险管理案例简介 1 贷前小微公司资信评级体系不健全在改革开放迅速发展的浪潮中，诸多小微公司迅速崛起，没有完善和健全的公司管理机制，几种人或者甚至一种人就可以组建小公司，短期钞票流动非常大，很难把握好小微公司的实力。在西方商业银行的信贷过程中，其重要采用的是一
4、系列诸如财务比率分析、客户资信评价分析和贷后监督监控分析等规范而严格的程序，从而使其信贷业务的风险得以减少和防备，因此说科学的资信评价措施是银行贷前风险管理的重要一步。光大银行 A 分行在内部的资信评级中，只是根据总行的有关文献，并没有参照有关的其他行业评级机构，对于小微公司的判断过于武断，有些小微公司由于季节效应，短期的钞票流非常大，临时效益良好，银行在资信评级时会有失判断。此外，有某些有往来的小微客户也要不定期的考察，不要觉得之前有过往来就把贷前的考核程序简朴化，要根据当时的状况来判断与否通过贷前考核，以及锁定公司回款账户，由于这些小微公司的效益很不稳定，时时刻刻都会受到多种经济环境的冲击
5、，例如国际石油价格的上涨、金融危机以及国家之间的矛盾等，都会不同限度的影响到小微公司的运营发展，有些小微公司通过其他自救方式能度过经济难关，更有甚者某些公司就会面临破产。因此光大银行 A 分行的这种以小微公司贷前资信考核为重要的评判贷款指标并不是很完善。小微公司的贷款程序应当严格化，由于小微公司的实力并不是被非常的承认，有关的财务信息失真，以及小微公司的的偿债能力、竞争能力、钞票流量的稳定性、管理水平和还款意愿很难进一步的理解。由于小微公司起步比较晚，光大银行 A 分行在对小微公司信贷风险管理上并没有形成一套较为完善和可靠的评价体系，如缺少有针对性的风险控制制度、对小微公司的风险分析和评价不全
6、面等，这种不完善的评价体系忽视了某些潜在的风险，使银行在进行业务时不能及时的采用风险防备措施，从而加大了银行的机会成本和现实风险，不利于银行的业务发展，甚至给银行带来某些不必要的损失。 2 贷中的动态分析管理不完善 对于银行来说，在其信贷管理工作中，对贷中管理往往是不到位的，是管理的单薄环节。光大银行 A 分行的贷中管理就是典型的例子，在平常工作中其关注的是小微公司贷前的风险分析，而对贷中的管理就比较宽松，由于其不注重贷中的动态分析，从而导致小微公司贷款风险的增长。加强贷中的动态分析是银行减少损失发生的重要环节。对小微公司贷中进行各因素的动态分析，在一定限度上可以防备信贷风险，减少资产损失发生
7、的也许性。在当今飞速发展的市场经济条件下，银行在进行贷款决策时，其目的客户的状况不也许一成不变，特别是其小微公司客户的状况，变动会更加频繁，因此加强贷中风险的动态分析是非常重要的。 对贷款期间信贷资金的监控，重要是保证其还款能力不受影响。光大银行 A分行的信贷人员对小微公司客户的还款能力分析不到位，如对小微客户的经营状况与否发生变化没有进行及时的跟踪的调查，没有通过全面的分析来理解贷款面临的多种风险及其限度。笔者觉得贷款期间影响小微公司客户还款能力的重要因素如下：第一，行业状况。小微公司顾名思义，是个较小的经济单位，其生产规模、资产状况以及经营范畴等方面都无法与大型公司相比拟。 其具有自身积累
8、少，形式多元化，内部管理松散，生产销售灵活等特点，这使其极容易受到外界变化的影响，小微公司为了适应新的外界环境，就必须做出相应的变化，因此这使小微公司在贷款期间极有也许甚至是常常性的发生某些变化，这给银行的信贷工作带来某些意料之外的风险，甚至影响其还款能力。例如在贷款前国家也许对零售业在税收方面采用某些优惠政策，但国家的这个政策发生了变化，从而影响小微公司的还款能力；又如由于行业竞争关系使某家小微公司的生存环境发生了变化，且这个变化是在贷款期间发生的，这就会是该小微客户在同行中的竞争力受到影响，从而影响其归还能力。 第二，财务状况。由于小微公司规模小，业务量少，一般没有系统的财务管理的部门，因
9、此也就没有可以真正用来分析财务信息的财务报表，而财务信息是光大银行 A 分行对公司经营活动分析工具的重要工具，因此光大银行 A 分行在对小微公司进行财务信息分析时不能仅局限于财务数据，还要全面考虑影响其还款能力的非财务信息。3 贷后管理不到位 银行在实际工作中，其最单薄的环节要属贷后管理了。然而贷后管理是控制风险、避免不良贷款发生的重要一环。 一方面贷后检查不到位，贷后检查部门和岗位形同虚设，某些客户经理不认真看待贷后检查，不按规定对客户进行实地检查，有时甚至为了应付检查而伪造检查数据，对小微公司的贷后检测就更不用说能做到实地检查、按规定和频率进行检查了，贷后检查和监测的不到位，使其真正的风险
10、防备作用没有得到发挥，从而加大了信贷风险，这已成为近年来银行内外审计过程中的重要问题。另一方面，数据收集和解决的滞后，也是阻碍光大银行 A 分行小微公司信贷业务得以顺利进行的重要因素。对于光大银行 A 分行来说，许多建议是好的，但是实行起来非常的困难，其重要表目前贷后信息收集不及时、不完整，从而导致其中存在的问题发现缓慢，甚至有时信贷逾期了报表系统中还没有真实的反映。此外，对贷后管理结识不到位，贷后管理观念滞后，也会导致不良信贷的存在。重要表目前信贷员主观上把可以正常还息的公司认定为好客户，其发生的信贷就是好信贷，而没有进行定期的对公司拜访，随时理解公司的发展动态，进而放松贷后管理或盲目办理倒
11、贷，忽视了公司的实际状况和实的偿债能力。银行鼓励机制存在缺陷也会导致贷后管理不善，虽然强调的是支持小微公司的发展，但更关注的其实是贷款的收益率，这就在一定限度上助长了“重贷轻管”的现象，由于这一现象的长期存在，导致了不良贷款的产生。综上所述，光大银行 A 分行小微公司信贷风险是多方面的： 一方面，从客户自身来看。小微公司信贷需求的主体大都处在个体工商户，这些公司由于规模小、灵活性大，容易受外部环境变化的影响，因此其抗风险能力相对较弱。小微公司生产的自身特点决定了小微公司收入具有较强的波动性，易外界干扰，属于比较单薄的公司群体，同步又是高风险的行业。 另一方面，从小微公司信贷具有的特性来看。小微
12、公司信贷具有授信风险高、服务成本大、利率较高以及较低赚钱水平等特点，并且银企双方的信息存在严重不对称，客观上提高了银行小微公司信贷业务的操作成本，使得银行小微公司信贷的风险加大。 最后，从光大银行 A 分行自身方面来看。趋利性是公司的本质属性，也是真正商业银行的实质内涵。以经营货币和特殊风险为主的光大银行 A 分行，是以利润最大化作为银行目的的，也就说其具有天然的趋利性。这种趋利性会导致银行对大公司信贷比对小微公司信贷注重，再加上小微公司自身所特有的特性，导致小微公司信贷风险增长、回报周期长。案例分析贷前管理存在问题的因素分析 第一，小微公司信用评级原则单一且缺少科学性。目前，国内商业银行对小
13、微公司的风险评级方面需要进行大幅度的改善，由于其一般是采用非常老式且较为落后的比率分析法，缺少专业化、全面化的措施。再者，光大银行 A 分行即使采用老式的比率分析法，也会由于小微公司的数据不精确不客观而减少分析结果的精确性，最后导致对小微公司的风险评级的误差很大。光大银行 A 分行在对小微公司进行信用评价的过程中较多的是机械的沿用大中型公司信用评价方法，重要是老式的比率分析及订单分析。其中，运用财务报表的数据来计算的各个指标，进而用来分析公司的偿债能力和赚钱能力的重要是比率分析。诚然，这些财务指标的确具有简朴易懂易操作的长处，但是建立在对公司过去财务数据基础上的财务指标其预测能力实在有限。虽然
14、订单分析在一定限度上可以弥补单一财务状况分析的缺陷，但是由于缺少有关专业人才，对科学的评估措施掌握的不够全面，限制了订单分析作用的发挥。 第二，小微公司风险、成本难控制。小微公司具有金额小，期限短，风险、成本难控制的特点，光大银行 A 分行在向小微公司提供信贷业务时，会产生相对较大的成本压力并需要进行贷款前的业务调查。近些年，由于受国内外经济发展变化的影响，小微公司资金链的问题日益显现。 年终全国小公司贷款不良率 2.02%，其中单位授信 500 元如下的小微公司贷款不良率占 5.14%，远于商业银行整体 1%的不良贷款率。因此，商业银行在进行小微公司信贷业务时，必须要充足做好信贷风险防备的工
15、作。目前光大银行 A 分行在信贷风险管理方面重要存在管理层人员过于冗余、营销和操作层面人员局限性、市场拓展人员少等的问题，从而使光大银行 A 分行在进行小微公司信贷时对小微公司市场拓展不到位。同步又由于小微公司行业存在许多自身特有的特点，使其与银行的信贷业务之间也产生了诸如贷款额度小、周期短、次数频繁等特点，从而使之与 A 银行业务之间的契合更少。如果光大银行 A 分行还是采用服务大公司那样的方式来进行小微公司信贷业务，而不是根据小微公司自身的特点开发出一套与之相匹配的完整操作系统，其在进行小微公司信贷业务时必然会承当着巨大的风险和压力。贷后管理存在问题的因素分析 第一，客户经理素质不齐。贷后管理成效的核心是看信贷资产管理负责人的管理素质。该行客户经理专业素质参差不齐，甚至有的客户经理在业务知识上的掌握非常缺少，从而导致其对公司也许存在的风险不能在第一时间进行认知和判断，从而导致本能避免的风险损失。光大银行 A 分行部分资产业务大行存量小公司客户均在 40 户以上，但配备的客户经理相对较少，贷后管理也许会浮现管理上不进一步的现象。对此，该行 年已经进行了小微公司信贷客户经理“海选”，安排了部分网点人员充实到支行客户经理岗位，但随着业务量的上升，管理上压力仍然较大。 第二，抵押担保方面存在风险。抵押担保
