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1、第一部分. 财务分析1.1 公司期初资本结构本公司为有限责任公司，注册资本为350万元人民币。1.1.1 股东出资情况公司股本结构表项目金额(万)比例（%）自有资金18051.43%商业贷款5014.29%技术入股205.71%风险投资10028.57%总计350100.00%实收资本结构图注：吸引风险投资的条件为： 从盈利的第三年开始按净利润的28.57%分红。 投资方法定代表人进入本董事会，与其他董事享有相应的权力。1.1.2 资产结构总资产350万元人民币固定资产：220万元人民币资产主要为生产设备（万元）、研发设备、办公设备及车辆等，通过一次性购入形式取得。流动资产：110万元人民币无
2、形资产：20万元人民币设计专利技术资产结构1.2 相关财务数据设定1. 产品价格根据市场调查，进行相关估算设定本公司主营产品零售价如下：产品价格表（单位：元）产品类型官网APP线下店1200180200210080100350305041501301502. 员工工资初定员工工资表(单位：元)人数月基本工资福利费工会经费教育经费月工资总额车间管理人员2300042060453525其他车间工人6200028040302350营销部分人员2300042060453525行政部门人员1300042060453525财务部门人员1300042060453525人力资源部门人1300042060453
3、525研发部门人员135004907052.54112.5公司经理1400056080604700年工资总额571050注：按照工资的14%提取福利费，2%提取工会经费，1.5%提取教育经费。3. 折旧假设生产设备适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧；办公设备适用年限时10年，无残值，按照直线折旧法计提折旧；车辆适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧；厂房适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧；无形资产适用年限为20年，按照直线折旧法摊销折旧（单位：万元）投资项目第一年第二年第三年第四年第五年固定资产15.415.415.415.415.
4、4 生产设备7.27.27.27.27.2 办公设备11111 车辆2.72.72.72.72.7 厂房4.54.54.54.54.5无形资产11.522.53 设计专利权11.522.53总折旧额16.416.917.417.918.44. 其他管理费用预估办公费用第一个月发生额为500元，每月上升2%；业务招待费用第一个为发生额为500元，每月上升1.2%；研究初期的技术研发费用第一个月发生额为1000元，每月上升1.2%；5. 销售费用为重燃群众对老年人服装市场的信息，迅速抢占市场，销售费用必不可少。公司各部门都应积极配合公司产品宣传与推广。业务宣传费第一个月发生额为15000，每月上身
5、1%；广告费用第一个月发生额为15000，每月上身1%；6. 财务费用根据2014年12月的资料，银行存贷款基准利率如下：2014年银行存贷款基准利率 期限贷款利率（%）六个月以内（含六个月）5.6六个月至一年（含一年）5.6一至五年6五年以上6.15公司所适用该款利率情况如下为6.15%/年，贷款本金为50万，贷款年限为5。公司以此为依据计算得每年偿还贷款额度为：财务费用计算（单元：元）第一年第二年第三年第四年第五年利息(28293.57)(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)本金(88122.19)(93697.11)(99624.72)(10592
6、7.32)(112628.66)本息和(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)7. 公司位于*8. 公司从盈利的第三年起按净利润的25%分红。9. 法定盈余公积以净利润的10%提取。10. 销售收入的95%于当月收款，5%于下月收款。11. 银行利息、应交税费都为下月支付。12. 存货计价方法：*13. 综合多方面因素，设定贴现率为8%。1.3 资金来源与运用公司在2016年1月至2021年1月的第一个五年计划中，投资方向将着重与GPS定位服装的开发后期应用，并不断加强对普通老年人服装的创新设计，为公司的长期发展打下基础。1
7、.3.1 初始资本1. 第一个五年计划: 2. 公司初始资本：350万元含银行贷款：5年期贷款50万元销售收入：初步估计公司在5年内课实现的主营业务收入分别是：5050680.00元，6405483元，7934603元，9886843元，12357205元。资金来源情况表项目金额(万)比例（%）外部资本15042.86%技术入股205.71%自有资本18051.43%总计350100.00%资金来源情况图注：外部资本包括银行贷款与天使投资资本；自有资本为团队成员投资资本。1.3.2 资金运用固定资产投入固定资产第一年总投资额为220万元人民币，一次性投入固定资产。管理办公场地采用经营租赁形式，
8、生产厂房采用经营租赁形式租入，生产线、办公设备、车辆等一次性购入。固定资产后四年投资追加额分别为：第二年末追加10万，第三年末追加15万，第四年末追20万，第五年末追加20万。在十年计划中，公司以GPS定位服装为主要产品，强调公司发展同设计研究创新相互促进。因此除了募集起始资本，公司以后每年会从营业利润里追加投资用于无形资产，即设计与技术专利的培育。固定资产投入 启动资金在第一批融资中必须使公司获得足够的启动资金，我们预测启动资金为350万元人民币，包括220万元固定资产投入与50万元营运资金。1. 固定资产投入：共220万生产设备：80万办公设备：10万车辆：30万厂房：100万2. 无形资
9、产：共20万设计专利：20万3. 流动资产：共110万原材料采购费：78万日常支出：32万 1.4 财务预测1.4.1 基本财务目标基本财务目标是股东权益最大化。根据对未来五年内经营状况的预测（见下文），公司保持较高水平的发展。1.4.2 投资收益预测根据市场调研信息和公司成长规划，考虑行业一般风险，我们将未来五年的财务状况作了较为详细的预算，分述如下：(一) 未来五年销售额预测根据市场调研信息和公司成长规划，我们预测了公司未来五年销售额状况 未来五年销售额预测表（单位：万元）年份领域第一年第二年第三年第四年第五年多代亲子装78644.20 99739.86 123549.82 153948.
10、16 192414.20 广场舞服饰30270.60 38390.44 47555.02 59255.52 74061.31 普通老年人服饰4686007.31 5942990.32 7361704.13 9172986.59 11464981.96 GPS定位服装492639.15 624785.56 773934.70 964354.51 1205311.59 销售额总计5287561.25 6705906.17 8306743.66 10350544.78 12936769.07 增长率26.82%23.87%24.60%24.99%未来五年销售额预测图(二) 未来五年本量利预测根据相关
11、财务数据反映，充分考虑由主营业务成本、销售费用、管理费用和财务费用构成的估算成本，未来五年本量利预测如下：未来五年本量利分析表（单位：元）年份领域第一年第二年第三年第四年第五年销售额合计5287561.25 6705906.17 8306743.66 10350544.78 12936769.07 加权平均边际贡献总额2203548.69 2794632.55 3461768.71 4313506.42 5391294.62 加权边际贡献率0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 固定成本853749.01 939123.92 1033036.31 1136339.94 1249973
12、.93 保本销售额2048627.39 2253490.13 2478839.14 2726723.06 2999395.36 未来五年本量利分析图3、未来五年现金净流量根据先前的财务预测和财务规划，我们预测未来五年现金净流未来五年现金净流量表（单位：元）时间第一年第二年第三年第四年第五年经营净现金流量2203548.69 2794632.55 3461768.71 4313506.42 5391294.62 投资净现金流量(3000000.00)(100000.00)(150000.00)(200000.00)(200000.00)筹资净现金流量3471706.43 (22718.65)(1
13、6791.04)(10488.43)(3787.10)合计2675255.13 2671913.90 3294977.67 4103017.99 5187507.52 未来五年现金净流量图4、未来五年总资产和所有者权益预测据未来五年的本量利预测，我们得出未来五年的公司总资产和所有者权益。未来五年总资产和所有者权益表（单位：元）年份第一年第二年第三年第四年第五年资产3613707.59 3975078.35 4372586.18 4809844.80 5290829.28 所有者权益3058289.77 3364118.74 3700530.62 4070583.68 4477642.05 未来五年总资产和所有者权益图1.5 财务分析1.5.1 投资收益与风险分析1. 投资净现值根据累计现金流量表计算净现值如下：按五年期看，NPV=9
