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4、确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度。3. 组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行。4. 根据企业预算方案组织企业生产经营。5. 接受财政、税务、审计机关的监督。6. 财会人员应按财政部门的有关规定参加后续教育。二、 企业财会机构的主要职责1. 具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中韵一切财务核算、会计核算。2. 如实反映本单位的财务状况和经营成果。3. 监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报表。4. 参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。5. 做好财务管理和会计核算工作。三、 财务会计管理制度(一) 会计核算方法及凭
5、证账册制度1. 记账方式一律采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制。2. 原始凭证是记账的依据，必须做到手续完整、合法，内容真实，不得有涂改。3. 对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。4. 企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，不得随意改变。5. 发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。6. 除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。7. 企业的资金不得以个人名义开立帐户存储。(二) 银行存款管理制度1. 银行帐户必须按国家规定开设
6、和使用，仅供本公司经营业务的收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。2. 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。3. 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，不准1人单独保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管4. 银行支票的使用规定：1) 业务人员必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期；到计财部领取支票。2) 出纳凭有效凭证签发银行支票，业务人员必须在银行支票使用簿签字（登记银行支票号码、金额、收款人），支票存根交由收款方签收。3) 签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票。如特
7、殊情况需签发空白支票，必须经财务经理批准，且在小写金额栏恰当币位写上“￥”。4) 支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；5) 业务人员收到支票，必须及时到财务科办理入帐手续。6) 借出支票后，必须在一周内报销清帐（附上发票、入库单等），不得转借他人使用。5. 财会人员办理信汇、电汇、转帐等业务，一律凭付款审批单办理。付款单由项目经办人负责办理报批。6. 根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得提前或推迟。7. 严格资金使用审批手续。财务人员对一切审批手续不齐全的资金使用，都有权拒绝办理。(三) 库存现金管理制度1. 出纳对于库存现金必须做到日清月结，不得挪用现金及白条抵库，
8、财务部经理必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。2. 出纳人员到银行提取现金，必须有安保人员陪同前往办理。3. 凡能用支票支付的款项一律不得用现金支付。4. 现金支出必须凭经有关领导审批的有效凭证方可付款。5. 现金支付范围：职工薪酬、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。6. 差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额，按借款程序审批，方可借款。出差人员回公司后必须在一周内报销清帐，无理由不报销者从工资中扣回。7. 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和以现金
9、支付超过银行结算起点的贸易或往来资金。四、 岗位职责会计部机构设置(一) 会计部经理岗位职责1. 熟悉并遵守“企业会计准则”、“企业会计制度”、“会计法”。2. 组织拟订公司财务工作基本制度和操作程序。3. 制订财务工作计划及财务部员工岗位责任。4. 考核财务部员工的工作质量，组织本部门员工业务培训。5. 组织本部门人员搞好会计核算工作及编制各类报表并送领导审阅。6. 编制财务预算（计划）、年终决算工作。7. 做好各项付款计划、管好用好资金,为领导提供经营决策信息并参与决策。8. 做好财务管理工作，加强应收帐款的管理、资金、成本费用控制。9. 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原
10、始凭证及帐表，杜绝贪污、浪费及不合理的开支。10. 协调好部门内外关系。11. 关心部门员工思想和生活。发挥他们的工作积极性。12. 完成上级交办的其它任务。(二) 主管会计的岗位职责1. 认真整理每一张原始单据，认真仔细审核每一笔对外业务是否有各分管经理签字，对出纳的单据进行复核，是否符合有关报销的规定，如发现有疑问，及时反映取得联系，根据规范处理，不擅自对有疑问的单据进行会计处理。2. 根据原始单据正确编制会计凭证，做到编制及时、数据准确、摘要简明扼要。3. 核对各类明细帐，做到帐帐相符，随时为经理提供数据作好准备。4. 每月及时、准确、按时做好财务会计报表和各类统计报表，准确向上级公司报
11、送。5. 每月按时向税务局网上报税并及时到税务机关抄税。6. 及时追收企业各种应收款项，保护企业利益不收损失。7. 打印汇总凭证、复核会计凭证、填写凭证封面，盖章入库。8. 固定资产增加或减少，及时制作、修改固定资产卡片帐，做好固定资产、低值易耗品等帐，协助财产管理员盘点资产，做到帐实相符。9. 正确划分费用，费用核算要到每个部门，为上级领导了解各部门的费用提供数据，协助各部门进行费用控制。10. 做好外勤工作，如财政局、税务局、银行、上级公司等各机构的联系业务。11. 协助经理做好部门内务工作，完成上级交办的其它任务(三) 出纳岗位职责银存存款管理：1. 认真执行国家的各项管理办法和结算制度
12、，做好银行存款的核算工作。随时了解和掌握银行存款的收入与支出动态，余额结存情况，及时向领导汇报资金情况。2. 在日常工作中严格按照国家财务制度填制各种结算凭证，认真审核原始单据，严格按本公司的审核制度办理，做好资金安全工作3. 。工程部每笔合同发生认真入帐登记，及时掌握。4. 做好部门的一些有关文件整理工作5. 月末终了，对应收账款的各类明细进行核对。6. 及时办理各项转账业务，按月做好银行调节表7. 发挥工作主动性，完成上级交办的其它任务。现金管理1. 管理好公司现金的收付工作2. 做好每月的帐簿登记（现金收款登记、现金付款登记），做到帐实相符，日结月清。不得挪用现金和以白条抵库。3. 现金
13、的支出必须凭经有关领导审批的有效凭证方可付款。4. 差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，按借款审批程序审批后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐。一切现金往来必须收付有凭证，严禁口说为凭。5. 配合协调好与部门其他同志之间的业务工作，使会计凭证及时、正确地进行传递。每月底做好对帐工作。6. 在现金的提取过程中要做到安全第一，每日工作结束将现金放入银箱内。7. 负责物业管理费等各项费用的通知和收缴，承接与物业管理相关的经营服务收费。对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用。8. 做好部门的一些有关文件整理工作。9. 严格按照财务制度进行操作，规范操作程序。10. 发挥工作主动性
14、，搞好团结合作，完成上级交办的其它任务。五、 应收账款管理1. 应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同或购销合同（附出库单）及付款凭证为记帐依据，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细帐。对其他资金确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符。2. 对应收帐款帐户2个月要与客户对帐一次，3个月作一次帐龄分析并取得有关确认凭证，帐龄分析资料按期交主管领导和有关业务部门。3. 建立应收帐款催收制度，做到谁发生、谁负责、谁催收的责任制。对有问题的应收帐款及其他结算资金，应及时组织人力进行催收，对成为坏帐的应收帐款，要查明原因，如属责任事故，追究当事人的责任，并进行必要的处罚。4. 对于预付帐款应严
15、格管理：5.1-预付货款应按照规定程序和权限办理。5.2-预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。六、 固定资产算核固定资产-是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，并且使用年限超过二年的，也应当作为固定资产。除国家财政和税务主管部门另有规定外，各类固定资产折旧的最低年限为：1. 建筑物，房屋为20年；2. 火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；3. 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；4. 飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；五、电子设备，为3年。5. 固定资产应计留3一5残值提取折旧，固定资产提完折旧还可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产提足折旧
