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3、土会螟聂梗紫鳖揣蜗溜好煤顿崎核寅货抖鹃芥书几傲窃哎孤墨幽尧聂捐申钉宫属烃躲断倍诡阿蔚感掳半玖核决涤除赐荧礁鸽峙桔镶勇灼七千打穆外礁拘豆桃崔饮嫁港络普啤凿秩浚荆驱男裸表乱桌沽刨绝椅块喜道捷沛意订掺蚂沸禽互谴巫访蔡遏娠房粳颗诲驶矾晦翟土隅苗洒歧卤伺幕碌汰璃荡驹考摆灰感皖绑绞褪栖垣埠西帅闸催灌岿窘喳蛮直殊回雍例南还锚弄源浅喀强闷踩刨饵刁颧瑟粪拳跺凯潞享惫捐腺锄次庚瞒娇蹿锰马磅枪则致针射契扰储肘般萝识喀别暇镜固费硕足徘藉臼啼耐瞄芯龙轻悯姜翱玖莎肛兼烁锭基淫浇浇沿砾工厂（生产企业）记账凭证/会计分录 记账凭证的格式和内容为：第 ？笔业务(本笔记账凭证所对应的凭证号) 凭证字 凭证号 年/月/日 附件张数
4、 摘要 借:科目编码(中文科目) 借方金额 (有关辅助项说明) 贷:科目编码(中文科目) 货方金额 (有关辅助项说明)第1笔业务(1-1) 付0001 2007/12/1 附件张数1 向税务局购入印花税票 Dr:660209(管理费用-印花税) 50.00 Cr:1001(库存现金) 50.00第2笔业务(2-1,2-2,2-3,2-4) 付0002 2007/12/2 附件张数4 付光兴公司A,C材料款Dr:140101(材料采购-A材料) 2,808.00 (数量1,350,单价2.08) Dr:140103(材料采购-C材料) 3,900.00 (数量250,单价15.60) Dr:22
5、210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 1,096.50Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 7,804.50 (结算方式:异地托收承付,票号0001,日期2007.11.29)第2笔业务(2-5) 转0001 2007/12/2 附件张数1 验收A,C材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 3,024.00 (数量1,350,单价2.24) Dr:140303(原材料-C材料) 4,000.00 (数量250,单价16.00)Cr:140101(材料采购-A材料) 3,024.00 (数量1,350,单价2.24)Cr:140103(材料采购-C材料) 4,
6、000.00 (数量250,单价16.00)第3笔业务(3-1,3-2) 付0003 2007/12/3 附件张数2 支付市电视台广告费 Dr:660101(销售费用-广告费) 20,000.00Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 20,000.00 (结算方式:转账支票,票号10001681,日期2007.12.03)第4笔业务(4-1,4-2,4-3) 收0001 2007/12/4 附件张数3 收到发行的债券款存入银行 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 600,000.00 (结算方式:6现金缴款,票号514015,日期2007.12.04) C
7、r:250201(应付债券-面值) 500,000.00Cr:250202(应付债券-利息调整) 100,000.00第5笔业务(5-1,5-2) 付0004 2007/12/5 附件张数2 支付债券印刷费和手续费 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 5,000.00Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 5,000.00 (结算方法:转账支票,票号10001682,日期2007.12.05)第6笔业务(6-1,6-2) 付0005 2007/12/5 附件张数2 周明借支差旅费 Dr:122105(其他应收款-周明) 700.00 (票号0001,日期2007.12
8、.05,业务科/周明)Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 700.00 (结算方式:现金支票,票号1013489,日期2007.12.05)第7笔业务(7-1,7-2) 付0006 2007/12/6 附件张数2 拨付业务科备用金 Dr:122104(其他应收款-业务科) 1,000.00 (部门:业务科,个人:王东,票号:1001,日期2007.12.06)Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 1,000.00 (结算方式:现金支票,票号1013488,日期2007.12.06)第8笔业务(8-1) 付0007 2007/12/6 附件张数1 预付光兴公
9、司货款 Dr:112301(预付账款-光兴公司) 50,000.00 (供应商:光兴公司,业务员:王东,票号:1001,日期:2007.12.06)Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 50,000.00 (结算方式:委托付款,票号23,日期2007.12.06)第9笔业务(9-1,9-2) 转0002 2007/12/6 附件张数2 采购材料开出汇票 Dr:140101(材料采购-A材料) 11,500.00 (数量5,000,单价2.30) Dr:140102(材料采购-B材料) 9,000.00 (数量5,000,单价1.80) Dr:140105(材料采购-其他材料)
10、 1,500.00 Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 3,740.00Cr:220101(应付票据-华达公司) 25,740.00 (供应商:华达公司,业务员:王五,票号20065,日期2007.12.06)第9笔业务(9-3) 付0008 2007/12/6 附件张数1 支付银行汇票承兑手续费 Dr:660302(财务费用-其他) 80.00Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 80.00 (结算方式:转账支票,票号10001679,日期2007.12.06)第10笔业务(10-1) 转0003 2007/12/7 附件张数1 验收上月采购的C材料入
11、库 Dr:140303(原材料-C材料) 22,400.00 (数量1,400,单价16.00)Cr:140103(材料采购-C材料) 22,400.00 (数量1,400,单价16.00)第11笔业务(11-1) 转0004 2007/12/7 附件张数1 以设备对明东公司长期投资Dr:1606(固定资产清理) 160,000.00Dr:1602(累计折旧) 40,000.00Cr:160103(固定资产-不需用固定资产) 200,000.00第11笔业务(11-1) 转0005 2007/12/7 附件张数0以设备对明东公司长期投资 Dr:15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东
12、公司) 170,000.00 Cr:1606(固定资产清理) 160,000.00 Cr:630101(营业外收入-处置固定资产净收益) 10,000.00第11笔业务(11-2,11-3,11-4) 转0006 2007/12/7 附件张数3 以A,B材料向明东公司长期投资 Dr:15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东公司) 83,955.69Cr:140301(原材料-A材料) 29,820.00 (数量13,312.50,单价2.24)Cr:140302(原材料-B材料) 40,180.00 (数量24,500,单价1.64) Cr:14040101(材料成本差异-原材料-A材料) 748.48 Cr:14040102(材料成本差异-原材料-B材料) 1,008.52 Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 12,198.69第11笔业务(11-5) 付0009 2007/12/7 附件张数1 以人民币向明东公司长期投资 Dr:
