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1、Excel常用财务函数EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、归还率计算函数、债券及其她金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。运用这些函数，可以进行一般的财务计算，如拟定贷款的支付额、投资的将来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。 使用这些函数不必理解高档财务知识，只要填写变量值就可以了。 下面给出了财务函数列表。（1） 投资计算函数 函数名称函 数功 能EFFECT计算实际年利息率FV计算投资的将来值FVSCHEDULE计算原始本金经一系列复利率计算之后的将来值IPMT计算某投资在给定期间内的支付利息NOMINAL计算名义年利率NPER计
2、算投资的周期数NPV在已知定期钞票流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值PMT计算某项年金每期支付金额PPMT计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额PV计算某项投资的净现值XIRR计算某一组不定期钞票流量的内部报酬率XNPV计算某一组不定期钞票流量的净现值（2） 折旧计算函数 函数名称函 数功 能AMORDEGRC计算每个会计期间的折旧值DB计算用固定定率递减法得出的指定期间内资产折旧值DDB计算用双倍余额递减或其他措施得出的指定期间内资产折旧值SLN计算一种期间内某项资产的直线折旧值SYD计算一种指定期间内某项资产按年数合计法计算的折旧值VDB计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产
3、折旧值（3） 归还率计算函数 函数名称函 数功 能IRR计算某一持续钞票流量的内部报酬率MIRR计算内部报酬率。此外正、负钞票流量以不同利率供应资金计算RATE计算某项年金每个期间的利率（4） 债券及其她金融函数 函数名称函 数功 能ACCRINTM计算到期付息证券的应计利息COUPDAYB计算从付息期间开始到结算日期的天数COUPDAYS计算涉及结算日期的付息期间的天数COUPDAYSNC计算从结算日期到下一种付息日期的天数COUPNCD计算结算日期后的下一种付息日期COUPNUM计算从结算日期至到期日期之间的可支付息票数COUPPCD计算结算日期前的上一种付息日期CUMIPMT计算两期之间
4、所支付的合计利息CUMPRINC计算两期之间归还的合计本金DISC计算证券的贴现率DOLLARDE转换分数形式表达的货币为十进制表达的数值DOLLARFR转换十进制形式表达的货币分数表达的数值DURATION计算定期付息证券的收现平均期间INTRATE计算定期付息证券的利率ODDFPRICE计算第一种不完整期间面值$100的证券价格ODDFYIELD计算第一种不完整期间证券的收益率ODDLPRICE计算最后一种不完整期间面值$100的证券价格ODDLYIELD计算最后一种不完整期间证券的收益率PRICE计算面值$100定期付息证券的单价PRICEDISC计算面值$100的贴现证券的单价PRIC
5、EMAT计算面值$100的到期付息证券的单价PECEIVED计算全投资证券到期时可收回的金额TBILLPRICE计算面值$100的国库债券的单价TBILLYIELD计算国库债券的收益率YIELD计算定期付息证券的收益率YIELDDISC计算贴现证券的年收益额YIELDMAT计算到期付息证券的年收益率在财务函数中有两个常用的变量：f和b,其中f为年付息次数，如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，如果日计数基准为“US（NASD）30/360”，则b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360”，
6、则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。下面简介某些常用的财务函数。 1 ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b) 该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINT就会自动将p设立为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。 例如，某国库券的交易状况为：发行日为95年1月31日；起息日为95年7月30日；成交日为95年5月1日
7、，息票利率为8.0%；票面价值为￥3,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，那么应计利息为： =ACCRINT(95/1/31,95/7/30,95/5/1,0.08,3000,2,0) 计算成果为：60.6667。 2. ACCRINTM(is, m, r, p, b) 该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。其中i为有价证券的发行日，m为有价证券的到期日，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p， 函数ACCRINTM就会自动将p为￥1000，b为日计数基准类型。 例如，一种短期债券的交易状况如下：发行日为95年5月1日；到期日为95年7月18日；息票利息
8、为9.0%；票面价值为￥1,000；日计数基准为实际天数/365。那么应计利息为： =ACCRINTM(95/5/1,95/7/18,0.09,1000,3) 计算成果为：19.23228。 3CUMPRINC（r,np,pv,st,en,t） 该函数返回一笔货款在给定的st到en期间合计归还的本金数额。其中r为利率，np为总付款期数，pv为现值，st为计算中的首期，付款期数从1开始计数，en为计算中的末期，t为付款时间类型，如果为期末，则t=0，如果为期初，则t=1。 例如，一笔住房抵押贷款的交易状况如下：年利率为9.00%；期限为25年；现值为￥110，000。由上述已知条件可以计算出：r
9、=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。那么该笔贷款在第下半年归还的所有本金之中（第7期到第12期）为： CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0) 计算成果为：-384.180。 该笔贷款在第一种月归还的本金为： =CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0) 计算成果为：-60.0849。 4DISC（s,m,pr,r,b） 该函数返回有价证券的贴现率。其中s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，m为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期，pr为面值为“￥100”的有价证券的价格，r为
10、面值为“￥100”的有价证券的清偿价格，b为日计数基准类型。 例如：某债券的交易状况如下：成交日为95年3月18日，到期日为95年8月7日，价格为￥45.834，清偿价格为￥48，日计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为： DISC(95/3/18,95/8/7,45.834,48,2) 计算成果为：0.114401。 5EFFECT（nr，np） 该函数运用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。其中nr为名义利率，np为每年的复利期数。 例如：EFFECT（6.13%,4）的计算成果为0.062724或6.2724% 6. FV(r,np,p,pv,t) 该函数基于固
11、定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的将来值。其中r为各期利率，是一固定值，np为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，p为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，一般P涉及本金和利息，但不涉及其他费用及税款，pv为现值，或一系列将来付款目前值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，t为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。 例如：FV（0.6%,12,-200,-500,1）的计算成果为￥3,032.90； FV(0.9%,10,-1000)的计算成果为￥10,414.87； FV(11
12、.5%/12,30,-,1)的计算成果为￥69,796.52。 又如，假设需要为一年后的一项工程预筹资金，目前将￥以年利4.5%，按月计息（月利为4.5%/12）存入储蓄存款帐户中，并在后来十二个月的每月初存入￥200。那么一年后该帐户的存款额为： FV(4.5%/12, 12,-200,-,1) 计算成果为￥4,551.19。 7FVSCHEDULE（p,s） 该函数基于一系列复利返回本金的将来值，它用于计算某项投资在变动或可调利率下的将来值。其中p为现值，s为利率数组。 例如：FVSCHEDULE（1,0.08,0.11,0.1）的计算成果为1.31868。 8IRR（v,g） 该函数返回
13、由数值代表的一组钞票流的内部收益率。这些钞票流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。内部收益率为投资的回收利率，其中涉及定期支付（负值）和收入（正值）。其中v为数组或单元格的引用，涉及用来计算内部收益率的数字，v必须涉及至少一种正值和一种负值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺序来解释钞票流的顺序，故应拟定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用涉及文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽视；g为对函数IRR计算成果的估计值，excel使用迭代法计算函数IRR从g开始，函数IRR不断修正收益率，直至成果的精度达到0.00001%，如果函数IRR
14、通过20次迭代，仍未找到成果，则返回错误值#NUM！，在大多数状况下，并不需要为函数IRR的计算提供g值，如果省略g，假设它为0.1（10%）。如果函数IRR返回错误值#NUM！，或成果没有接近盼望值，可以给g换一种值再试一下。 例如，如果要开办一家服装商店，估计投资为￥110,000，并预期为此后五年的净收益为：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。 在工作表的B1：B6输入数据“函数.xls”所示，计算此项投资四年后的内部收益率IRR（B1：B5）为-3.27%；计算此项投资五年后的内部收益率IRR（B1：B6）为8.35%;计算两年后的内部收益率
15、时必须在函数中涉及g，即IRR（B1：B3，-10%）为-48.96%。9NPV(r,v1,v2,.) 该函数基于一系列钞票流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指将来各期支出（负值）和收入（正值）的目前值的总和。其中，r为各期贴现率，是一固定值；v1,v2,.代表1到29笔支出及收入的参数值，v1,v2,.所属各期间的长度必须相等，并且支付及收入的时间都发生在期末，NPV按顺序使用v1,v2，来注释钞票流的顺序。因此一定要保证支出和收入的数额按对的的顺序输入。如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表达数值的文字表达式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽视，如果参数是一种数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽视数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。 例如，假设第一年投资￥8,000，而将来三年中各年的收入分别为￥2,000，￥
