中央企业境内、境外投资审批流程图

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1、中央企业对外投资法律法规调研调研结果：2一、 中央企业境外投资流程图2二、 中央企业境内投资流程图3法律依据4一、 中央企业境外投资4二、 中央企业境内投资4调研内容：6第一部分 中央企业境外投资6一、 国资委相关监督管理规定6二、 商务部相关监督管理规定7三、 中央企业境外投资内部决策7四、 国资委审核把关9五、 国家发改委核准与备案10六、 商务部核准与备案14七、 外汇管理局外汇登记和资金汇出16八、 国资委境外国有资产产权登记17九、 中央企业境外投资事中管理21十、 中央企业境外投资事后管理22第二部分 中央企业境内投资23一、 国资委相关监督管理规定23二、 中央企业境内投资内部决

2、策24三、 国资委审核把关25四、 企业投资项目核准与备案26五、 国资委国有资产产权登记28六、 中央企业境内投资事中管理29七、 中央企业境内投资事后管理30调研结果：一、中央企业境外投资流程图中央企业境外投资事前国资委相关监督管理规定商务部相关监督管理规定中央企业境外投资内部决策国资委审核把关国家发改委核准与备案商务部核准与备案外汇管理局外汇登记和资金汇出国资委境外国有资产产权登记中央企业境外投资事中中央企业国资委中央企业境外投资事前中央企业国资委二、中央企业境内投资流程图中央企业境内投资事前国资委相关监督管理规定中央企业境内投资内部决策国资委审核把关企业投资项目核准与备案国资委国有资产

3、产权登记中央企业境内投资事中中央企业国资委中央企业境内投资事前中央企业法律依据一、中央企业境外投资（1） 2017.01.07：中央企业境外投资监督管理办法-国资委令令第 35 号（2） 2014.09.06：境外投资管理办法-商务部令 2014 年第 3 号（3） 2014.12.27：境外投资项目核准和备案管理办法（2014 年修改）-发改委令 20 号（4） 1996.01.25：企业国有资产产权登记管理办法-国务院令1996第 192 号（5） 1992.06.25：境外国有资产产权登记管理暂行办法-国资境外199229 号（6） 1996.09.11：境外国有资产产权登记管理暂行办法

4、实施细则- 国 资 企 发1996114 号（7） 2009.07.13：境内机构境外直接投资外汇管理规定-汇发200930 号（8） 2012.06.11：国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知-汇发201233 号二、中央企业境内投资（1） 2017.01.07：中央企业投资监督管理办法-国资委令第 34 号（2） 2016.11.30：企业投资项目核准和备案管理条例-国务院令第 673 号（3） 2016.12.12：国务院关于发布政府核准的投资项目目录 （2016 年本）的通知-国发201672 号（4） 1996.01.25：企业国有资产产权登记管理办法-

5、国务院令1996第 192 号调研内容：第一部分 中央企业境外投资一、国资委相关监督管理规定国资委按照以管资本为主加强监管的原则，以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点，依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的中央企业境外投资监督管理体系，推动中央企业强化境外投资行为的全程全面监管。（第 3 条）（一）法律法规依据（1）2017.01.07：中央企业境外投资监督管理办法-国资委令令第 35 号（二）国资委监督管理的相关规定1.指导并监管中央企业建立健全境外投资管理制度（第 4 条）2.中央企业投资管理信息系统（第 8 条）3.制定

6、境外投资项目负面清单（第 9 条）：（1）禁止类、（2）特别监管类、（3）负面清单之外其他项目4.投资监管联动机制（第 10 条）5.制定中央企业五年发展规划纲要、企业发展战略和规划二、商务部相关监督管理规定（一）法律法规依据（1）2014.09.06：境外投资管理办法-商务部令 2014 年第 3 号（二）商务部监督管理的相关规定1.发布对外投资合作国别（地区）指南、国别产业指引（第 27 条）2.发布环境保护等指引（第 27 条）3.建立对外投资与合作信息服务系统（第 27 条）三、中央企业境外投资内部决策（一）法律法规依据（1）2017.01.07：中央企业境外投资监督管理办法-国资委令

7、第 35 号（2）2014.09.06：境外投资管理办法-商务部令 2014 年第 3 号（二）相关概念界定1.主体（国资委令第 2/7 条）（1） 中央企业：指国资委代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。（2） 中央企业负责制定对所属企业境外投资活动的授权、监督与管理制度。2.境外3.投资（国资委令第 2 条）（1） 境外投资：指中央企业在境外从事的固定资产投资与股权投资。（2） 境外重大投资项目：指中央企业按照本企业章程及投资管理制度规定， 由董事会研究决定的境外投资项目。（三）中央企业境外投资管理体系与制度中央企业是境外投资项目的决策主体、执行主体和责任主体。中央企业在国资委指导下，应

8、当建立境外投资管理体系，健全境外投资管理制度。中央企业境外投资管理制度应经董事会审议通过后报送国资委。（国资委令第 4、5、7 条）1. 境外投资应遵循的基本原则（国资委令第 6、7 条）2.境外投资管理流程、管理部门及相关职责（国资委令第 7 条）3.境外投资决策程序、决策机构及其职责（国资委令第 7、15 条）4.编制国际化经营规划和境外投资计划（国资委令第 5、11 条）5.境外投资项目负面清单制度（国资委令第 5、7、9 条）6.中央企业投资管理信息系统（国资委令第 7、8 条）7.境外投资风险管控制度（国资委令第 5、7、24、25、26、27、28 条）8.境外检查与审计制度（国资

9、委令第 5 条）9.境外投资项目的完成、中止、终止或退出制度（国资委令第 7 条）10. 境外投资项目后评价制度（国资委令第 7 条）11. 责任追究制度（国资委令第 5、7、29、30 条）12. 对所属企业境外投资活动的授权、监督与管理制度（国资委令第 7 条）（四）中央企业境外投资内部决策程序1.根据主业选择确定境外投资项目（国资委令第 2、13、14 条）2.境外投资项目的研究论证（国资委令第 13 条）：（1） 境外投资项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证；（2） 境外新投资项目：技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究论证；（3） 股权类投资项目：尽职调查、资产评估或估值程序

10、。3.境外企业的冠名（商务部令第 21 条）4.境外投资风险管控：（1） 独立第三方咨询机构对投资所在国进行风险评估 （国资委令第 24条）；（2） 制定风控预案（国资委令第 25 条）；（3） 建立突发事件预警机制和应急预案（商务部令第 22 条）（4） 对外派人员的教育和应急培训（商务部令第 22 条）四、国资委审核把关列入中央企业境外投资项目负面清单特别监管类的境外投资项目，中央企业应当在 履行企业内部决策程序后、在向国家有关部门首次报送文件前报国资委履行出资人审核 把关程序。（第 12 条）有特殊原因确需开展非主业投资的，应当报送国资委审核把关。（第 14 条）（一）法律法规依据（1）

11、2017.01.07：中央企业境外投资监督管理办法-国资委令令第 35 号（二）国资委对“特别监管类境外投资项目”审核把关列入中央企业境外投资项目负面清单特别监管类的境外投资项目，中央企业应当在履行企业内部决策程序后、在向国家有关部门首次报送文件前报国资委履行出资人审核把关程序。（第 12 条）1. 向国资委报送相关材料2.国资委审核把关程序：（1） 国资委审核把关内容；（2） 有异议：收到材料后 20 个工作日内向企业反馈；（3） 必要时：委托第三方咨询机构对项目进行论证（三）国资委对“非主业投资”审核把关中央企业原则上不得在境外从事非主业投资。有特殊原因确需开展非主业投资的， 应当报送国资

12、委审核把关。（第 14 条）1.非主业定义：（第 2 条）2.非主业投资方式：通过与具有相关主业优势的中央企业合作的方式开展。3.向国资委报送相关材料及国资委审核把关程序：【未知】五、国家发改委核准与备案投资主体凭核准文件或备案通知书，依法办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。对于未按规定权限和程序核准或者备案的项目，有关部门不得办理相关手续， 金融机构不得发放贷款（第 24 条）。投资主体实施需国家发展改革委核准或备案的境外投资项目，在对外签署具有最终法律约束效力的文件前，应当取得国家发展改革委出具的核准文件或备案通知书；或可在签署的文件中明确生效条件为依法取得国家发展改革委出具的核准

13、文件或备案通知书（第 25 条）。（一）法律法规依据（1） 2014.12.27：境外投资项目核准和备案管理办法（2014 年修改）-发改委令 20 号（二）相关概念界定1.投资主体（1）投资主体：指中华人民共和国境内各类法人；2.境外（1） 投资主体在香港特别行政区、澳门特别行政区实施的投资项目，参照本办法执行。（第 32 条）（2）投资主体在台湾地区实施的投资项目，参照本办法规定另行制定具体管理办法。（第 32 条）3.投资（1） 本办法适用于中国境内各类法人以新建 、并购、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目，以及投资主体以提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施的境外投资项目。

14、（第 2 条）（2）境外投资项目：指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。（第 3 条）（3）投资主体在境外投资参股或设立股权投资基金 ，适用本办法。（第31 条）（三）国家发改委核准1.应当核准的项目及核准机关（第 7、9 条）（1） 国家发改委核准：第一，中方投资额 10 亿美元及以上的境外投资项目；第二，涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目（不分限额）；（2） 国家发改委提出审核意见由国务院核准：中方投资额 20 亿美元及以上， 并涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目；（3） 项目前期工作周期长、所需前期费用规模较大，可参照上述规定核准。2.报送项目信息报告（第 10 条）3.中央企业向国家发改委报送项目申请报告及附件（第 11、12 条）4.发改委受理（第 13 条）5.发改委征求有关部门意见（第 14 条）6.发改委委托咨询机构评估（第 15 条）7.发改委决定是否核准或提出审核意见（第 16、17、18 条）8.申请变更核准（第 23 条）9.申请延长核准有效期