《农村商业银行风险管理手册.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农村商业银行风险管理手册.doc（39页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、风险管理手册农村商业银行股份有限公司2012年3月目 录第一章 总则2第一条 前言2第二条 风险的定义3第三条 风险的分类3第四条 风险管理定义5第二章 风险管理战略5第五条 风险管理实施规划5第六条 风险管理目标与原则7第三章 风险管理框架7第七条 风险管理框架7第八条 风险管理框架各模块之间关系8第四章风险管理流程概述9第九条 风险管理流程9第五章 风险管理政策和程序10第十条 风险管理政策和程序10第十一条 环境建设10一 风险管理组织体系10二、风险管理文化12三、董事会的监督13四、风险容忍度13五、人员的诚信和道德价值观16六、对胜任能力的要求16七、权利和责任的分配16八、人力资
2、源政策16第十二条 目标设定16第十三条 事项识别17第十四条 风险分析18第十五条 风险处理策略23第十六条 控制活动25第十七条 风险管理信息与交流27第十八条 监督与纠正29第十九条 资本充足与损失拨备29第六章 风险管理运行机制30第二十条 风险监测30第二十一条 风险报送与处置30第二十二条 各类风险管理程序31第七章 风险管理的责任31第二十三条各层次风险责任制31第二十四条授信业务风险责任制31第二十五条 资金业务风险责任制32第二十六条会计业务责任制32第八章 考核问责32第九章 附 则33第一章 总则第一条 前言为了促进农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）建立健全风险
3、管理体系，切实转换经营管理机制，有效防范各类风险，确保安全稳健运行，根据农村中小金融机构风险管理机制建设指引等法律法规的要求，特制定本手册，通过手册的宣贯与执行，以期达到：一、便于本行各部门、岗位对风险管理工作的学习、认识和理解；二、指导本行风险管理建设；三、完善本行风险管理体系；四、促进本行业务开展的有序和一致性；五、保障业务过程可控及可追溯；六、及时发现并有效规避风险；七、确保本行实现又快又好的发展。第二条 风险的定义一、传统定义：风险是损失的不确定性（Risk is the uncertainty of loss）。二、当代定义：风险是预期与实际结果的差异（Risk is the var
4、iation between expectation and practical reality）。三、国际标准组织的定义：风险是事件发生的可能性及其后果的综合（Risk is the combination of the probability of an event and its consequences）。在有些时候，同一风险既可能带来损失，也可能带来收益。作为风险管理的一个重要分支，安全管理或风险工程学（Risk Engineering）仅研究负面风险，其目标是如何预防并减少损失，更侧重于防灾防损工程技术方面的研究。第三条 风险的分类按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会
5、风险、自然风险和技术风险；按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险；按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险；按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把风险分为以下八类：一、信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。二、市场风险市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致本行表内、表外头寸遭受损失的风险。主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。三、操作风险1、操作风险是指
6、由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。2、根据巴塞尔委员会的规定，操作风险包括人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。3、操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业务和信用分险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于本行业务和管理的各个方面。4、操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来盈利，但是操作风险可能引发市场风险和信用风险。四、流动性风险流动性风险是指本行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性
7、风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要。负债流动性风险是指本行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。五、国家风险1、国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。2、国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。六、声誉风险声誉是本行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、本行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生
8、的负面结果，可能对本行的这种无形资产造成损失的风险。七、法律风险法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。八、战略风险战略风险是指本行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁本行未来发展的潜在风险。第四条 风险管理定义一、风险管理就是对面临的各种风险进行识别、评估，确定恰当的处理方法并予以实施，以可确定的管理成本替代不确定的风险成本，并以最小经济代价获得最大现实保障的活动。二、风险管理的核心是对风险进行识别和处理，其根本目标是确保组织经营的稳定、持续和发展。可以说
9、，好的风险管理机制能够增加企业成功的概率，降低失败的可能。三、风险管理是动态的，始终贯穿于组织战略的制订和执行。风险管理为组织的经营者提供可靠的方法来对付组织面临的各种风险，包括过去、现在和将来的风险，尤其是为决策者提供作为或不作为的依据。四、风险管理必须同组织的经营文化密切结合，并需要最高管理层的全力支持。第二章 风险管理战略第五条 风险管理目标与原则一、本行风险管理目标：（一）确保审慎合规经营，各项业务经营活动遵循法律法规，符合监管要求；（二）确保稳健经营，风险可控，在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配；（三）确保持续发展，风控优先，将风险管理纳入整体发展战略，通过风险管理促进发展
10、战略的实现。二、本行风险管理应当遵循以下原则：（一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。（二）适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标。（三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独设置，对业务职能予以制衡。（四）融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风险管理推动业务稳健发展，确保机构价值的长期提高。第六条 风险管理措施与工作任务 一、风险管理措施本行风险管理机制建设以银监部门和省联社的管理为引导，以各部门和分支机构为主体，以建立健全组织体系
11、为抓手，以完善主要业务流程再造为核心，以风险识别、评估和计量为手段，以风险管理文化为导向，以不断优化风险管理模型为推动，逐步建立和完善全面风险管理机制。（一）进一步完善风险管理的政策和程序农商行风险管理政策涵盖风险管理的各个方面，并保持连续性、稳定性和适应性，主要内容包括：风险管理的组织、职责、范围和权限的安排;对已经开展的业务全面覆盖,特别是对开发、创新、拓展的业务的风险审查；适当的风险管理限额和能够承担的风险水平；风险的识别、计量、监测和控制程序；采取的压力测试的情形和范围；设立风险信息的报告路径；对重大风险和突发风险的应急处理预案。根据风险管理政策，建立覆盖风险管理重要环节的程序和方法，
12、主要内容包括：对各类主要风险的识别和评估的程序和方法；对各类主要风险的计量程序和方法；对各类主要风险的缓释和控制的程序和方法；对各类主要风险的监测程序和方法；对各类主要风险的报告程序和方法。（二）强化风险管理的运行机制为保证风险管理体系的有效运行，建立和完善风险报告机制，有效管理各类风险。风险报告机制应当符合“全面性、及时性、规范性、独立性”的原则，根据不同业务的风险特征，制定差异化的报告方式，明确风险报告的分类、报告对象、报告内容、报送频率、报送路径，全面反映信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、利率风险等风险状况。（三）完善风险管理的监督评价机制定期对风险管理状况开展自我评估，评估风险
13、管理的有效性，发现风险管理的缺陷，改进业务制度与业务流程。风险管理状况的评估应定期持续进行，原则上每年至少进行一次，当经营环境发生重大变化时，应及时进行重新评估。高级管理层根据各类风险评价结果对风险管理体系进行对照研究，分析问题性质，对属于风险管理体系的问题，建立科学的纠偏和纠错机制以持续改进，对因执行不力和违反风险管理制度而发生的问题，限期整改。审计部门（包括内部审计和外部审计部门）对风险管理的各个组成部分和环节进行独立的审计监督，对风险管理体系准确性、可靠性和有效性实施评价。（四）建立风险绩效评价体系建立包含收益和风险在内的风险绩效评价体系，合理制定评价指标，逐步开展经济资本管理，提高风险
14、绩效，提升经营管理水平。建立风险管理和内部控制工作的考核机制，设定合理的考核范围、内容、标准和方法，将内部管理和内部控制考核纳入经营管理综合考核之中，考核结果与员工奖惩挂钩。建立贯穿各个业务领域以及高级管理人员与员工日常行为的问责制度,对各项业务进行定期和不定期的检查，对违规行为及造成风险损失的责任人进行经济处罚和纪律处分。（五）加快风险管理信息系统建设为提高风险管理有效性，逐步实现经营管理的信息化，要建立贯穿各分支机构、覆盖各个领域的数据库和管理信息系统。重点建设系统包括信贷管理系统、合规管理系统、事后监督系统、公司客户内部评级系统、资产负债管理系统，初步满足对主要风险的监测、计量和定量分析
15、的需求，实现对主要风险的监控和预警，达到及时、准确提供数据、内部报告和对外信息披露要求，同时做好数据备份，保障系统运行和系统环境安全，防范信息系统风险。（六）加强风险管理队伍建设根据全面风险管理的需要进行人力资源的管理与配置，全面加强风险管理队伍建设，各部门和分支机构按要求配备风险管理人员，对所在单位的风险状况进行监测和分析，并形成风险管理报告。风险管理人员岗位实施准入与退出制度，配备足够的能够达到风险管理岗位资质要求的人员，并随风险管理状况的变化进行相应的调整。制定风险管理人员的学习和培训计划，鼓励并且定期或不定期组织风险管理人员进行业务学习和培训，对风险管理人员制定完善的工作考核和奖惩措施。建立风险提示制度，要求风险管理人员及时根据国家政策、监管法规、产业分布、行业趋势、区域政策的变化，对所负责的业务建立相应的风险档案，适时给予风险评
