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1、会计分录1、12月1日借：银行存款 1300贷：库存现金 13002、12月2日借：材料采购甲材料 180000应交税费应交增值税（进项税额） 30600贷：银行存款 210600 3、12月2日借：材料采购乙材料 176000应交税费应交增值税（进项税额） 29920贷：应付账款清江市贸易公司 2059204、12月2日借：材料采购甲材料 558乙材料 223.2应交税费应交增值税（进项税额） 58.8贷：库存现金 840 5、12月2日（1）借：原材料甲材料 180000材料成本差异甲材料 558 贷：材料采购甲材料 180558 （2）借：原材料乙材料 180000贷：材料采购乙材料 1
2、76223.2材料成本差异乙材料 3776.86、12月3日借：财务费用手续费 400贷：银行存款 400 7、12月3日借：应付账款广发公司 200000贷：应付票据银行承兑汇票 2000008、12月3日借：其他应收款张明 2000贷：库存现金 2000 9、12月3日借：周转材料木箱 2000应交税费应交增值税（进项税额） 340贷：银行存款 2340 10、12月4日借：在建工程设备A 700509应交税费应交增值税（进项税额） 118091贷：银行存款 81860011、12月5日借：生产成本基本生产成本A型塑具 90000贷：原材料甲材料 9000012、12月5日借：生产成本基本
3、生产成本B型塑具 36000 C型塑具 189000贷：原材料乙材料 22500013、12月6日借：生产成本辅助生产成本机修车间 500 供水车间 1000贷：原材料丙材料 150014、12月6日借：应收账款山湖工厂 8190贷：其他业务收入 7000 应交税费应交增值税（销项税额） 119015、12月6日借：其他业务成本 4500贷：原材料甲材料 450016、12月7日（1）借：固定资产清理 25000累计折旧 30000 贷：固定资产二车间机器 55000（2）借：银行存款 30000 贷：固定资产清理 30000 17、12月7日借：固定资产清理 1000贷：银行存款 1000
4、18、12月7日借：固定资产清理 4000贷：营业外收入 400019、12月8日借：在建工程设备A 23400贷：银行存款 23400 20、12月8日借：固定资产二车间机器 723909贷：在建工程设备A 72390921、12月9日借：周转材料工具 100贷：库存现金 100 借：生产成本辅助生产成本机修车间 100贷：周转材料工具 10022、12月10日借：其他货币资金外埠存款 10000贷：银行存款 1000023、12月10日借：应付职工薪酬职工福利 800贷：库存现金 800 24、12月11日借：制造费用二车间 1000 贷：周转材料木箱 100025、12月13日借：生产成
5、本基本生产成本A型塑具 1840 B型塑具 1472 C型塑具 920制造费用一车间 368 二车间 368生产成本辅助生产成本机修车间 1104 供水车间 1288管理费用 1840应交税费应交增值税（进项税额） 1564贷：银行存款 10764 26、12月15日（1）借：库存现金 53270 贷：银行存款 53270（2）借：应付职工薪酬工资 53270 贷：库存现金 53270 27、12月15日（1）借：生产成本基本生产成本A型塑具 12420B型塑具 8280C型塑具 10400 辅助生产成本机修车间 8100供水车间 4200制造费用一车间 3100 二车间 2030 管理费用
6、5940 应付职工薪酬职工福利 1000 贷：应付职工薪酬工资 55470（2）借：生产成本基本生产成本A型塑具 1738.8B型塑具 1159.2C型塑具 1456辅助生产成本机修车间 1134供水车间 588制造费用一车间 434 二车间 284.2 管理费用 971.6 贷：应付职工薪酬职工福利 7765.828、12月15日借：生产成本基本生产成本A型塑具 248.4B型塑具 165.6C型塑具 208辅助生产成本机修车间 162供水车间 84制造费用一车间 62 二车间 40.6 管理费用 138.8 贷：应付职工薪酬工会经费 1109.429、12月15日借：应付职工薪酬工会经费
7、1109.4贷：银行存款 1109.4 30、12月15日借：生产成本基本生产成本A型塑具 186.3B型塑具 124.2C型塑具 156辅助生产成本机修车间 121.5供水车间 63制造费用一车间 46.5 二车间 30.45 管理费用 104.1 贷：应付职工薪酬职工教育经费 832.0531、12月15日借：库存现金 500贷：其他应付款张明 500 32、12月15日借：应付职工薪酬工资 2200贷：其他应付款家属医药费 330水电费 1020 房租 85033、12月16日借：应收账款济南市化工公司 234900贷：主营业务收入B型塑具 200000 应交税费应交增值税（销项税额） 34000 库存现金
