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1、 中国建筑股份某内部控制手册（2009年版）目 录第一章 总 则1. 编制内部控制手册目的、依据 12. 内部控制手册的适用X围13. 内部控制基本原则 14. 内部控制的基本要求 25. 内部控制组织机构 46. 内部控制手册的更新与监督 4第二章 公司组织架构及企业文化建设1. 董事会的工作流程 52. 监事会的工作流程113. 高级管理层的工作流程 164. 董事会下设专业委员会的设立及工作流程205. 经理层下设专业委员会的设立及工作流程256. 子（分）公司设立流程297. 企业文化建设管理业务流程32第三章 战略规划与风险管理8. 战略规划管理业务流程359. 全面风险管理业务流程
2、3910. 重大事件应急管理业务流程44第四章 人力资源管理11. 人力资源发展规划管理业务流程4812. 员工岗位管理业务流程5113. 员工招（选）聘管理业务流程5414. 员工退出管理业务流程5715. 员工考核管理业务流程6216. 员工培训管理业务流程6517. 员工薪酬管理业务流程6818. 员工社会保险管理业务流程7219. 领导班子考核管理业务流程7620. 出国派遣人员管理业务流程79第五章 合同及法律事务管理21. 合同管理业务流程8322. 法律纠纷案件管理业务流程8923. 重大经营活动法律审查管理业务流程9424. 授权管理业务流程97第六章 预算管理25. 预算编制
3、管理业务流程 10126. 运营分析与预算调整管理业务流程 10527. 预算考核与评价管理业务流程 109第七章 生产管理28. 项目管理体系建立和运行管理业务流程 11429. 工程质量管理业务流程施工企业 11730. 工程质量管理业务流程房地产企业 12231. 工程质量管理业务流程某 12632. 安全生产管理业务流程 130第八章 采购及支出管理33. 工程项目分包招标管理业务流程 13434. 供应商审核与管理业务流程 13935. 采购管理业务流程材料采购与机械设备及周转物资租赁 14436. 采购管理业务流程办公用品采购 15037. 应付账款与付款管理业务流程 158第九章
4、 市场与资质管理38. 市场研究与分析管理业务流程 15639. 资质申报管理业务流程 16140. 系统内投标竞争协调管理业务流程 165第十章 收入、成本及费用管理41. 工程结算管理业务流程 16942. 应收账款与收款管理业务流程 17243. 收入确认管理业务流程施工企业 17644. 收入确认管理业务流程房地产企业 18045. 收入确认管理业务流程某 18446. 成本管理业务流程施工企业 18747. 成本管理业务流程房地产企业 19648. 成本管理业务流程某 20249. 费用管理业务流程 20650. 税务管理业务流程 21151. 利润分配管理业务流程 217第十一章
5、投、融资及产权管理52. 投资管理业务流程 22153. 融资管理业务流程 22754. 担保管理业务历程 24155. 股权（产权）转让管理业务流程 24656. 重组、并购管理业务流程 250第十二章 资金管理57. 现金管理业务流程 25458. 银行存款管理业务流程 25959. 外汇管理业务流程 272第十三章 存货管理60. 存货管理业务流程材料物资 27661. 存货管理业务流程未完施工 28562. 存货管理业务流程房地产未售存货与在建项目 288第十四章 固定资产及无形资产管理63. 固定资产取得管理业务流程 29164. 固定资产管理业务流程 30065. 固定资产处置管理
6、业务流程 30666. 无形资产管理业务流程 310第十五章 财务报告与信息披露67. 一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程 31568. 关联交易管理业务流程 32069. 财务报告管理业务流程 32670. 信息披露管理业务流程 33371. 综合统计报告管理业务流程 336第十六章 办公管理72. 收发文管理业务流程 34073. 印章管理业务流程 34474. 档案管理业务流程 347第十七章 科研与信息系统管理75. 研发项目管理业务流程 35276. 信息系统管理业务流程 357第十八章 内部审计与监察77. 内部控制有效性评价管理业务流程 36678. 内部审计管理业务流程
7、37179. 举报和信访管理业务流程 37880. 某违纪违规案件处理管理业务流程 382第十九章 附则1. 财政部企业内部控制基本规X 388第一章 总 则1. 编制内部控制手册目的、意义为进一步提升中国建筑股份某(以下简称“股份公司”)风险防X能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的企业内部控制基本规X，以及国资委颁布的中央企业风险管理指引，股份公司特编制内部控制手册。股份公司内部控制手册是以五部委颁布的企业内部控制基本规X、国资委颁布的中央企业风险管理指引基础，并结合股份公司实际情况编制而成。编制股份公司内部控制手册对完善企业内部控制制度
8、，进一步规X集团内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。2. 内部控制手册的适用X围内部控制手册适用于中国建筑工程股份某总部，各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。3. 内部控制基本原则3.1. 合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。3.2. 简洁明晰原则：内控内容一般涉及到八个方面，编制过程中对业务目标、业务风险、业务X围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实施。3.3. 相互牵制不相容原则：内部牵制体现部门与部门、员工与员工
9、以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别是要明确部门、岗位之间的职责，对于管理授权做到适度、明确。3.4. 成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益，防止程序过细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。3.5. 可操作性原则：内部控制必须符合股份公司的实际，必须具有很强的可操作性。3.6. 奖惩结合原则：明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯。3.7. 适度授权原则：确定授权对象，授权环节，授权X围；防止授权过度与不足。3.8. 全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各层级单位的各种业务和事项。4. 内部控制的基本要求4.1. 股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求，建立规X的公司股东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。4.2. 股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当至少包括：严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序；完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制；强化关键岗位定期岗位轮换制度；加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。4.3. 股份公司总部及各级子公司积极加强公
