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1、 2022年银行从业考试公司信贷第八章基础考点（1）第一节 概述一、根本概念贷款工程评估是以工程可行性讨论报告为根底，依据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关工程生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对工程进展科学审查与评价的一种理论与方法。贷款工程评估是以银行的立场为动身点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，依据工程的详细状况，剔除工程可行性讨论报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对工程的可行性进展分析和推断，为银行贷款决策供应依据。就涉及的方面和采纳的公式而言，工程的可行性讨论和贷款工程评估是一样的，它们的区分主要表现在以下几个方
2、面：(1)发起主体不同(2)发生的时间不同(3)讨论范围与侧重点不同(4)进展工程评估和可行性讨论的目的不同二、工程评估的内容1.工程建立的必要性评估 工程所属行业当前整体状况分析，国内外状况比照，进展趋势猜测，工程所生产产品的生命周期分析。 贷款工程是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济构造的需要。 工程产品市场状况分析和工程产品的竞争力分析。国内外市场的供求现状及将来状况猜测，生产同类产品的厂家竞争状况及工程的竞争力量分析，工程产品销售渠道分析。结合上述三个方面的状况和工程单位的实际状况，分析该工程是否符合企业进展的需要，对工程业主单位建立该工程的必要性做出总的评价。2.工程
3、建立配套条件评估工程建立配套条件评估要考虑以下状况：厂址选择是否合理，所需土地征用落实状况;资源条件能否满意工程需要，原辅材料、燃料供给是否有保障，是否经济合理;配套水、电、气、交通、运输条件能否满意工程需要;相关及配套工程是否同步建立;环保指标是否到达有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准;工程所需资金的落实状况。3.工程技术评估工程所采纳的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与工程其他条件相配套。工程设备选择是否合理。所采纳的设备能否与生产工艺、资源条件及工程单位的工人技术水平和治理者的治理水平相协调;引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、修理材料、辅料的依靠程度和解决途径
4、;引进设备与国内设备是否相协调。4.借款人的人员状况及治理水平借款单位是否有健全的机构、完善的规章制度、团结的领导班子、胜任的企业负责人，职工的技术素养能否满意工程的需要。5.工程财务评估工程财务评估包括工程投资估算与资金筹措评估、工程根底财务数据评估、工程的盈利力量和清偿力量评估，以及不确定性评估四个方面。 工程投资估算与资金筹措评估。工程投资(含建立投资和流淌资金)估算是否合理，有没有存在高估、低估和漏估问题;所需资金如何筹集，落实程度如何，自有资金比例是否符合国家的有关规定。 工程根底财务数据评估。根底数据的取值是否有理有据，所采纳的财税制度是否符合国家现行规定。 工程的盈利力量和清偿力
5、量评估。采纳标准的方法，计算反映工程盈利力量和还款力量的相关指标，分析工程的还款资金来源，了解工程的盈利力量和还款力量。 不确定性评估。了解工程将面临的风险及抗风险的力量。6.贷款担保评估贷款担保评估主要是对担保方式、担保力量、担保资格及担保法律文件的完善性进展评估。7.银行效益评估银行效益评估包括盈利性效益评估、流淌性效益评估和银行效益动态分析三个方面。三、工程评估的要求和组织工程评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以工程评估的结论作为实施工程、决策工程和供应贷款的主要依据。银行最关怀的是借款企业的财务状况和工程的效益状况，并把贷款工程的还款力量作为评估重点。工程的财务效益是
6、工程的建立、生产、经营及销售共同作用的结果，其中任何一方面出问题都会直接影响工程的财务效益，因此进展工程财务效益评估前，必需对工程的建立规模、投资估算、产品方案、原辅料供给及保证状况、产品市场状况、生产工艺、物料单耗、水电供给、交通条件以及工程承办单位的力量等方面的状况先进展评估分析，银行假如舍此进展盲目的财务评估，将对银行贷款决策起误导作用。工程评估涉及的学问面较广，银行主要是由金融及财务方面的人员组成，假如仅依靠银行自身力气，将难以对直接影响工程财务评估质量的技术和工艺等方面的问题进展评估。到目前为止，国内银行对工程进展评估时，根本上是采纳以银行本身人员为主进展评估的模式，很少邀请与工程有
7、关的技术及治理专家参与评估工作，这种评估模式在相当程度上影响了工程评估质量。因此，应邀请有关专家和银行工作人员一起组成工程评估小组，这将有利于提高银行工程评估的质量。四、工程评估的意义在我国现行的体制下，由于诸多因素共同作用，仅凭借款人提交给银行的可行性讨论报告等贷款文件往往难以对工程进展客观的评价。银行通过对贷款工程的评估，可以剔除这些非客观因素，从而可以较真实地对工程进展评价。我国的可行性讨论制度虽然已推行近20年了，但投资效益低的工程却还是不断涌现，投资铺张现象还是始终在发生，缘由虽然是多方面的，但工程在可行性讨论中存在弄虚作假却是主要缘由之一。因此，银行在发放贷款前对申请贷款的工程进展制度化的评估，可以为银行客观地了解和评价工程，提高信贷资产质量打下根底。作为债权人，银行对工程评估的角度和取舍标准与设计院、政府和企业的标准存在差异，银行通过对贷款工程的评估，可以从维护银行权益的立场动身，依据自己的标准评价工程，为贷款决策供应科学依据。
