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1、泓域咨询/盐城美术画材销售项目可行性研究报告盐城美术画材销售项目可行性研究报告xx有限责任公司目录第一章 总论7一、 项目名称及项目单位7二、 项目建设地点7三、 建设背景7四、 项目建设进度7五、 建设投资估算8六、 项目主要技术经济指标8主要经济指标一览表9七、 主要结论及建议10第二章 公司组建方案11一、 公司经营宗旨11二、 公司的目标、主要职责11三、 公司组建方式12四、 公司管理体制12五、 部门职责及权限13六、 核心人员介绍17七、 财务会计制度18第三章 市场和行业分析22一、 行业发展情况和未来发展趋势22二、 整合营销和整合营销传播25三、 我国美术画材产业目前的发展
2、特征27四、 品牌资产的构成与特征29五、 美术画材行业发展现状37六、 美术画材行业发展趋势40七、 整合营销传播41八、 美术画材行业市场44九、 美术画材行业产业链概况46十、 市场导向组织创新47十一、 营销环境的特征50十二、 组织市场的特点52第四章 发展规划分析57一、 公司发展规划57二、 保障措施58第五章 运营模式分析61一、 公司经营宗旨61二、 公司的目标、主要职责61三、 各部门职责及权限62四、 财务会计制度65第六章 经营战略管理69一、 企业经营战略管理的含义69二、 资本运营战略的类型70三、 人力资源的内涵、特点及构成74四、 企业战略目标的含义与作用78五
3、、 战略目标制定和选择的基本要求79六、 企业投资战略类型的选择82七、 总成本领先战略的风险86第七章 企业文化方案89一、 “以人为本”的主旨89二、 企业文化管理的基本功能与基本价值93三、 企业文化投入与产出的特点101四、 企业家精神与企业文化103五、 企业文化的创新与发展107六、 建设新型的企业伦理道德118七、 企业价值观的构成120第八章 选址分析131一、 构建开放式协同创新体系，加快转换经济发展动能133第九章 公司治理方案138一、 内部控制的重要性138二、 董事会及其权限141三、 决策机制146四、 公司治理与内部控制的融合150五、 内部控制目标的设定153六
4、、 企业风险管理156第十章 SWOT分析说明166一、 优势分析（S）166二、 劣势分析（W）167三、 机会分析（O）168四、 威胁分析（T）169第十一章 项目投资计划173一、 建设投资估算173建设投资估算表174二、 建设期利息174建设期利息估算表175三、 流动资金176流动资金估算表176四、 项目总投资177总投资及构成一览表177五、 资金筹措与投资计划178项目投资计划与资金筹措一览表178第十二章 项目经济效益180一、 经济评价财务测算180营业收入、税金及附加和增值税估算表180综合总成本费用估算表181固定资产折旧费估算表182无形资产和其他资产摊销估算表1
5、83利润及利润分配表184二、 项目盈利能力分析185项目投资现金流量表187三、 偿债能力分析188借款还本付息计划表189第十三章 财务管理分析191一、 企业财务管理体制的设计原则191二、 财务管理的内容194三、 对外投资的目的与意义197四、 现金的日常管理198五、 短期融资券203六、 营运资金管理策略的主要内容206七、 短期融资的分类207八、 资本成本209第一章 总论一、 项目名称及项目单位项目名称：盐城美术画材销售项目项目单位：xx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx园区，区域地理位置优越，设施条件完备。三、 建设背景美术画材行业的上游企业主要为原材料生
6、产商，包括生产美术绘画颜料所使用的色粉、钛白粉、丙烯酸乳液、助剂和生产其他画材所使用的石墨、塑料、纤维等产品的生产商。美术画材行业内的企业可分为美术画材生产商、美术画材品牌商和美术画材经销零售商，美术画材生产商为美术画材的生产企业，直接从事产品的生产业务；美术画材品牌商拥有自己的品牌，需要对市场进行调研及跟进，对产品进行研发和设计，通过品牌竞争以提升知名度。美术画材的经销商和零售商主要进行产品流转，为终端消费者做好服务。青竹画材目前是国内知名度较高的美术画材品牌商和拥有较高美术绘画颜料产能的美术画材生产商。四、 项目建设进度结合该项目的实际工作情况，xx有限责任公司将项目的建设周期确定为24个
7、月。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资1425.75万元，其中：建设投资945.18万元，占项目总投资的66.29%；建设期利息23.16万元，占项目总投资的1.62%；流动资金457.41万元，占项目总投资的32.08%。（二）建设投资构成本期项目建设投资945.18万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用764.10万元，工程建设其他费用159.36万元，预备费21.72万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入4700.00万元，综合总
8、成本费用3449.48万元，纳税总额552.85万元，净利润918.05万元，财务内部收益率50.00%，财务净现值2808.50万元，全部投资回收期3.93年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元1425.751.1建设投资万元945.181.1.1工程费用万元764.101.1.2其他费用万元159.361.1.3预备费万元21.721.2建设期利息万元23.161.3流动资金万元457.412资金筹措万元1425.752.1自筹资金万元953.012.2银行贷款万元472.743营业收入万元4700.00正常运营年份4总成本费用万元3449.485
9、利润总额万元1224.076净利润万元918.057所得税万元306.028增值税万元220.389税金及附加万元26.4510纳税总额万元552.8511盈亏平衡点万元1219.38产值12回收期年3.9313内部收益率50.00%所得税后14财务净现值万元2808.50所得税后七、 主要结论及建议项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。第二章 公司组建方案一、 公司经营宗旨公司通过整合资源，实现产品化、智能化和平台化。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，
10、优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、美术画材销售行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、
11、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx有限责任公司主要由xxx有限责任公司和xx集团有限公司共同出资成立。其中：xxx有限责任公司出资592.00万元，占xx有限责任公司40%股份；xx集团有限公司出资888万元，占xx有限责任公司60%股份。四、
12、公司管理体制xx有限责任公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司
13、的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部
14、1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。1
