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1、第七章 工程项目投资估算本章考情分析：本章属于“建工类”考试基础章节，难度不大，关键是各个名词的理解及计算的熟练度。本章考察有 两种方式，其一是在一道题中单独考察两个问题，其二是合并“财务分析”或“经济分析”进行考察，属 于必得分题。本章考试聚焦于“进口设备购置费估算”、“预备费计算”、“建设期利息计算”、“流动资金的详 细计算”、“建设投资及总投资的构成”几大经典知识，也是学习“财务分析”和“经济分析”的基础， 后面几章的内容是逐步递进的知识关系，因此，每一步都需要走扎实（六七八九十章属于上楼梯性质）。本章学习须要抓住两大核心“组成”和“计算”。理清建设投资、总投资、进口设备购置费、预备费
2、建设期利息、流动资金都由什么项目组成及相关计算。而后须要加以题目练习，提高数字的敏感度及对各 名词的熟悉程度。一、建设投资简单估算法1.总投资按照费用性质划分（预备）项目总投资的构成（按概算法分类）2.建设投资简单估算法（1）单位生产能力估算法根据已建类似项目的单位生产能力投资（如元/t、元/kW）乘以拟建项目的生产能力，来估算拟建项 目的投资额。计算公式：拟建投资额=拟建生产能力/已建生产能力X已建工程投资额X综合系数特点：该法将项目的建设投资与其生产能力视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用该法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。一般又用于投
3、资机会研究阶段。【案例分析】 已知2018年建设污水处理能力15万立方米/日的污水处理厂的建设投资为33000万元， 2023年拟建 污水处理能力20万立方米/日的污水处理厂一座，工程条件与2018年已建项目类似，调整系数CF为1.25, 试估算该项目的建设投资。参考答案根据公式，该项目的建设投资为：（2）生产能力指数法 根据已建类似项目和拟建项目的生产能力规模之比，经生产指数调整后，乘以已建项目的投资额，来 估算拟建项目的投资额。计算公式：n 的取值：1规模相差不大，X2的比值在0.52之间，贝指数n的取值近似为1；2生产能力比值在250之间，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则
4、n取值约在 0.60.7之间；3生产能力比值在250之间，且靠增加相同规格设备的数量来达到时，贝h取值为0.80.9之间。 特点：（1）建设项目的投资额与生产能力呈非线性关系；（2）计算简单，速度快；要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差很大。 【案例分析】已知年产20 万吨的某工业产品项目的工艺生产装置为30000 万元，现拟建年产60万吨的同种产品项目，工程条件与上述项目类似，生产能力指数n为0.7,调整系数CF为1.1,试估算该项目的建设投资。 参考答案（3）比例估算法1）以拟建项目设备购置费为基数进行估算 根据已建成的同类项目的建筑工程费、安装工程费和工程建设其他费用占设备购置
5、费的百分比，求出拟建项目的建设投资。式中：C 拟建项目的建设投资；E 拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费；P1、P2 已建项目中建筑、安装工程费占设备购置费的百分比；f1、f2 由于时间、地点等因素引起的定额、价格、费用标准等的综合调整系数；I拟建项目的其他费用。（注：1 =工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费） 【案例分析】某拟建项目设备购置费为15000万元，根据已建同类项目统计资料，建筑工程费占设备购置费的23%安装工程费占设备购置费的9%,该拟建项目的其他有关费用估计为2600万元，调整系数匚，f2均为1.1, 试估算该项目的建设投资。参考答案根据公式（6-3），该项目的建设
6、投资为2）以拟建项目工艺设备投资为基数进行估算式中：E 拟建项目根据当时当地价格计算的工艺设备投资；P，,P，, P，各专业工程费用占工艺设备费用的百分比； 123其他符号含义同前。（4）系数估算法1）朗格系数法 以设备购置费为基础,乘以朗格系数来推算项目的建设投资。计算公式为 式中：C建设投资；E 设备购置费；K管线、仪表、建筑物等项目费用的估算系数；iK管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数；ckl朗格系数（建设投资与设备购置费之比）。特点： 方法简单；准确度不高，没有考虑到项目规模大小、设备材质以及自然地理条件差异的影响。2）设备及厂房系数法 在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资
7、估算的基础上，其他专业工程参照类似已建项目的统计资料 计算；其中：与设备关系较大的按设备投资系数计算； 与厂房土建关系较大的按厂房土建投资系数计算； 加总后再加上其他有关费用得到拟建项目的建设投资。【案例分析】（2007 年真题） 某地拟新建一个制药项目。根据预可行性研究提供的工艺设备清单和询价资料，估算该项目主厂房设 备投资 4200万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的18%，安装工程费占设备投资的12%，其他工程费用 按设备（含安装）和厂房投资系数法进行估算，有关系数见表。辅助工程公用工程服务型工程环保工程总图运输工程工程建设其它费9%12%0.7%2.8%1.5%32%预计建设期物价平均
8、上涨率3%，基本预备费率为10%。建设期2 年，建设投资第1年投入60%，第2 年投入 40%。【问题】（1）估算该项目的建设投资。项目总投资的构成(按概算法分类)参考答案(1)计算工程费用 先采用比例估算法估算主厂房的建筑工程费和安装工程费，再用设备及厂房系数法估算其他工程 费用。主厂房的建筑工程费=4200X18%=756万元主厂房的安装工程费=4200X12%=504万元主厂房的工程费用=4200+756+504=5460万元其他工程的工程费用=5460X(9%+12%+0.7%+2.8%+1.5%)=1419.6 万元所以，工程费用=5460+1419.6=6879.6万元(2) 计算
9、工程建设其他费用工程建设其他费用=5460 X 32%= 1747.2万元(3) 计算预备费用 基本预备费：(6879.6+1747.2)X 10%=862.68 万元 涨价预备费=该项目建设期2年，第一年投入60%，第二年投入40%第一年的涨价预备费=6879.6X60%X (1+3%) 1=123.83万元第二年的涨价预备费= 6879.6X40%X (1 + 3%) 21=167.59 万元涨价预备费= 123.83+167.59 = 291.42万元（4）建设投资=6879.6+1747.2+862.68+291.42=9780.9万元（5）估算指标法估算指标法的精确度相对比概算指标法
10、低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶 段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实质上单位生产能力估算 法也可算作一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。二、建设投资的分类估算即对工程费用、工程建设其他费用和预备费，分类进行估算，然后汇总求和得到建设投资的方法。（1）估算步骤 分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费； 汇总得到分装置的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用； 在工程费用的基础上估算工程建设其他费用； 以工程费用和丁程建设其他费用为基础估算基本预备费； 在确定工程费用分年投资计划的基础上估算涨价预备费； 加总求得建设投资
11、。建设投资=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费（2）建筑工程费估算一般可采用以下三种方法： 单位建筑工程投资估算法建筑工程费=单位建筑工程量投资X建筑工程总量 如铁路路基工程：建筑工程费=每单位长度投资X总长度 单位实物工程量投资估算法建筑工程费=单位实物工程量投资X实物工程量总量 如土石方工程：建筑工程费=每立方米投资X总土方量 概算指标投资估算法 没有前两种估算指标或建筑工程费占建设投资比例较大时，可采用该法。建筑工程概算指标通常以整个建筑物为对象，以建筑面积、体积等为计量单位来确定劳动、材料和机 械台班的消耗量标准和造价指标。（3）设备购置费的估算 设备购置费包括国内设备
12、购置费、进口设备购置费、备品备件、工器具及生产家具购置费。1）国内设备购置费国内设备购置费=设备原价+设备运杂费国产标准设备原价 一般指设备制造厂的交货价，即出厂价。一般应按带有备件的出厂价计算； 不带备件的出厂价应另加备品备件费用； 若设备由成套公司供应，还应考虑设备成套费用。国产非标准设备原价 实践中可以采用有关单位公布的参考价格（元/吨），根据设备类型、材质、规格等要求选用，估算 价格应接近实际出厂价。 运杂费运杂费通常由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用构成。 运杂费=设备原价X设备运杂费费率设备运杂费费率按部门、行业或省、市的规定执行。2）进口设备购置费估算
13、进口设备购置费=讲口设备货价+进口从属费用+国内运杂费进口设备的货价按交货地点和方式的不同，分为：离岸价（FOB）与到岸价（CIF）, 般多为离岸价。到岸价（CIF）=离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费离岸价（FOB）:指出口货物运抵出口国口岸交货的价格。到岸价（CIF）:指进口货物抵达进口国口岸交货的价格。进口从属费用=国外运费+国外运输保险费+进口关税+进口环节消费税+进口环节增值税+外贸手续费+银行 财务费国外运费：即从装运港到达目的港的运费。国外运费=离岸价（FOB价）X运费率或国外运费或：单位运价X运量国外运输保险费:国外运输保险费=（离岸价+国外运费）X国外运输保险费率进口
14、关税：进口关税=进口设备到岸价X人民币外汇牌价X进口关税税率进口环节消费税（不涉及）：进口环节增值税：进口环节增值税=（进口设备到岸价X人民币外汇牌价+进口关税+消费税）X增值税税率 外贸手续费：外贸手续费=进口设备到岸价X外贸手续费费率X人民币外汇牌价 银行财务费：银行财务费=进口设备货价X人民币外汇牌价X银行财务费率 国内运杂费国内运杂费包括：运输费、运输保险费、装卸费、包装 费和仓库保管费。国内运杂费=进口设备离岸价X人民币外汇牌价X国内运杂费费率 国内运杂费费率按部门、行业或省、市的规定执行。1. 要换算成人民币；2. 结果保留两位小数；3. 不要忘记写单位。国外运费进口设备离岸价X国
15、外运输费率国外运输保险费（离岸价+国外运费）X国外运输保险费进口关税到岸价X外汇汇率X关税税率消费税不涉及增值税（到岸价X外汇汇率+关税+消费税）X增值税税率外贸手续费到岸价X外汇汇率X外贸手续费费率银行财务费离岸价X外汇汇率X银行财务费费率【案例分析】某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500吨，离岸价为400 万美元。其中有关费用参数为：国 外海运费率为 4%；海上运输保险费费率为0.1%；银行财务费费率为0.15%；外贸手续费费率为1%；关税 税率为10%；进口环节增值税税率为16%；人民币外汇牌价为1美元=6.5元人民币，设备的国内运杂费费 率为 2.1%，试对该套设备购置费进行估算（留两位小数）。参考答案根据上述各项费用的计算公式，则有：进口设备离岸价=400X6.5 = 2600 （万元）国外运费=400X6.5X4%=104 （万元）国外运输保险
