《财务管理信息系统分析报告书》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理信息系统分析报告书（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、word 格式文档财务管理信息系统分析报告第一章 系统概述1.1 系统目的与任务财务管理信息系统，是以计算机为基础，采用现代的科学技术和先进的管理方法，对财务工作的原始数据进行处理，为各级财务部门领导和财务管理人员提供完整、准确、及时、适用的财务管理信息 ，为决策机关决策提供信息支持，以实现对财务活动进行有效的科学的组织、计划、分配、调节、控制和监督 ，提高经费使用效益为目标的辅助管理决策支持系统。财务管理信息系统是通过基础数据平台，人和计算机相结合的全面管理整个单位财务资金状况和运行。1.2 系统设计依据1.2.1 系统分析财务信息管理系统以其系统性、经济性 、灵活性和可靠性为基本原则 。
2、主要为建立统一的财务会计和管理会计系统，财务会计主要为财务处外部使用者提供财务信息，它主要通过提供定期的财务报表 ，为财务信息的使用者服务，发挥财务信息的全部作用。管理会计主要为财务处内部使用者和决策者提供管理信息 ，它为决策者提供有助于正确进行决策和改善管理的专业整理word 格式文档有关资料 ，发挥财务信息的内部管理职能。消除信息孤岛，将预算相关数据进行充分的整合、补充 ，以及优化展现，使之有力地支持预算管理工作；提供对原始基础数据的分析处理，发现有指导意义的数据信息；严密的预算管理流程，一直管理到原始凭证；提供方便快捷的关键点监控；覆盖全部财务点，从上到下实现分级管理，层层上报机制。现行
3、技术完全的 J2EE平台 ， EJB 部署A+ 中间件应用体系B/S 结构支持多种大型关系数据库快速的开发能力为财务及后续系统预留接口具有较长的技术生命周期平台技术架构用户工作站/（无客户端软件）HTTPSQL Queries用户工作站/（无客户端软件）防火墙WEB服务器应用服务器数据库服务器专业整理用户工作站/（无客户端软件）word 格式文档系统项目交付成果系统操作手册 系统测试报告 项目解决方案 项目实施跟踪表项目实施方案 系统试运行报告项目实施计划 系统初验报告 项目培训计划 项目研究报告 第二章新系统目标及开发可行性2.1 新系统的目标根据实际情况和运作特点，制定统一的、操作性强的财
4、务会计制度 ，规范财务核算方法和账务处理程序 ，提高财务信息准确性 、及时性 、完整性和可比性 ，并依据财务信息从多方面、多角度进行管理指标的分析 ，通过网络技术 ，实时反映业务状态和资金费用使用状况 ，避免以往财务信息总是滞后于业务信息的现象 ，实现对业务活动的有效监管 。 通过综合运用计算机技术 、信息技术 、管理技术和决策技术 ，与现代化管理思想、方法和手段相结合 ，为领导提供科学管理和决策依据 。财务分析对各预算单位财务运行状况和运行趋势进行综合分析。具体来讲 ，就是从单位 、时间 、指标等维度出发 ，采用比率分析、结构分析 、比较分析 、趋势分析 （基比分析 、同比分析 、环比分析
5、）等分析方法 ，从宏观和微观的角度 ，分析整个财务专业整理word 格式文档运行状况 ，包括银行余额情况 、预算执行情况 、资产负债情况、收入状况 、支出状况 、结余情况等 。分级预警每隔一个时间段（系统可以灵活定义，例如可以定义为1 个小时， 2 个小时 ）， 在所有预算单位集中财务核算数据范围内，系统按照事先设定的预警规则 （例如大额提现 、无形资产增加、大额支出 、非法对应科目等 ）自动扫描 ，并按一定方式列出发现的疑点清单 ，监管人员在这基础上进行疑点分析与处理。比对分析检查下属单位记账凭证中收入与支出是否符合主管部门的拨款信息 、直接支付信息，及时发现是否有漏记、错记情况发生；对单位
6、核算数据中内部收入与支出比对，检查单位是否专款专用 ；对核算数据中资金支出与资产进行比对，检查是否存在国有资产流失问题。及时发现下级单位会计核算中各类问题，并将比对的结果反馈给下级单位进行改正。项目预算管理基层单位申报项目预算、主管单位排序、增选 、安排预算、项目执行 、项目滚动 、绩效评价与公开等。项目预算管理系统建立在完备的项目库基础上，用以满足专项组织实施单位、项目承担单位等进行相关的项目预算管理。系统支持数字、文本 、图形等格式，支持对相关字段、指标 、表格等的扩专业整理word 格式文档充、修改 、自定义等 。 并支持从会计核算、财务管理 、财务分析子系统提取并转入项目预算管理的相关
7、数据信息。2.1.5 预算执行管理在行政事业单位经费划拨，下属单位通过系统提交用款申请时 ，可以设置系统根据预算指标用款计划进行自动控制。当实际发生数达到预算数的一定比例时，系统报警提示 。 对超预算支出 ，不予执行或依据审批流程进行追加审批。对预算的执行情况进行实时的统计分析，对计划实际数、同期数进行比较分析 。 审批通过拨款单可以自动传递到总会计核算系统中，进行收支核算 。 可以通过提供接口，拨款单导入国库集中支付系统直接生成 ，简化程序 ，提高效率 。第三章 现行系统状况为进一步提高财务管理水平，规范预算管理工作流程，加强对预算有效控制 ，促进资金管理工作更加高效有序，以适应事业又好又快
8、发展和财政体制改革不断深入形势的需要，目前，实行了的集中财务管理平台，但该平台在数据结构、功能分析和实际运用等方面还有待优化。在财务管理理念、财务人员队伍建设 、财务分析等管理中还存在着一些问题。1.1 数据基础平台构架有待改进各单位目前使用的单机财务核算软件网络版，数据存放在市局中心机房的一台服务器上，再通过该台服务器定时传输到核心数据处理服务器上，进行基础数据分析，提供信息查询和专业整理word 格式文档领导决策依据 。 该种模式显然数据安全性不高，同时，定时传送会造成数据采集缺乏及时性和有效性。为了满足用户日益增长的需求和希望 ，并确保财务实时监管系统的持续改进，作了大量的调查研究工作，
9、并在此基础上进行了认真分析和讨论以优化其数据结构 。1.2 财务管理意识淡薄 ，理财观念陈旧二级预算单位不同程度上存在着对财务管理认识不到位、粗放型管理 、对财务管理的职权不分等情况，理财观念陈旧，存在着 “等 、要、靠 ”的现象 。一些单位领导财务管理不够重视，财务监督职能难以发挥，财务管理工作人员参与财务管理的意识不强 。 部分单位对财务管理工作缺乏创新意识，工作人员业务能力不够 ，对财务管理的理念和先进的管理方法了解甚少，没有把单位财务管理作为议事日程加以研究和探索，致使财务管理与业务管理严重脱节。1.3 财务人员业务素质不高、职业道德不强从事财务工作的人员不仅要有财务会计专业知识，而且
10、还必须掌握本行的财务会计各项法规以及其他的财经法规制度。部分二级单位财务人员结构不合理，系统知识老化，管理观念陈旧 ，理财知识欠缺，职业道德意识不强，对会计制度 、法规不熟悉 ，处理业务能力不高 ，习惯于按单位领导吩咐办事，从而导致财务人员对不合理的财务收入及会计核算的违规事项无心监管 ，无力监督 。专业整理word 格式文档1.4 财务分析观念比较弱，财务分析管理存有漏洞从客观因素上分析，由于是财政全额拨款单位，形成了部分二级单位只重视会计核算、忽视财务分析的现状。财务人员一般用季度会计报表或年终决算报表的情况来代替财务分析报告。 即使进行财务分析的单位也存在着财务分析报告模糊不清、形式单一
11、等现象 ，采取的分析方法也不够灵活、没有创新意识 。 参与财务分析人员的管理意识不强，对本单位业务的现状、问题和今后的发展缺乏一个全面的了解，只能被动地通过财务收支来判断 ，难以为决策者提供有效的财务信息依据，使得财务分析报告为领导者进行科学决策的功能大幅削弱。第四章新系统的逻辑设计第五章系统实施的初步计划专业整理word 格式文档5.1 系统数据共享平台构架优化解决方案基于问题分析 ，因此制订如下升级解决方案。采用 B/S 架构在信息平台上实现财务核算实时集中监控模式。此种模式 ，减少了中间环节 ，借用现有财务实时监管系统平台 ，各单位财务核算软件由原来的单机版软件统一升级为网络版集中财务管
12、理系统 ，各单位财务数据集中存放在现用的实时监管系统数据库中 。 市局领导无需其他任何中间环节的操作就可以直接查询到实时动态的财务数据 ，并进行相应的汇总分析。优化数据库后可直接查询到实时动态的财务数据及进行动态汇总分析 。分析各单位财务人员利用内网进行日常业务操作；每笔业务的操作都是实时保存在实时监管理系统数据库中，市局领导无需其他任何中间环节的操作就可以查询到实时动态的财务数据 .实现本地进行由“表 账 证 ”或由 “证 明细账 总账 ”的跟踪、追溯查询 ，真正实现通过对财务数据进行查阅、分析 ，确定各下级单位的业务开展是否合法、合规 ，了解当前财务状况，实现对各下属单位财务运行的有效监控。5.2 保障设备的完善和
