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1、实验一 系统管理与基础设施存货档案表存货编号所属 分类码存货 名称规格型号计量单位计划价格（元）参考成本（元）参考售价（元）最新 成本（元）供应单位属性001101铸铁件C500吨3000310036002900京铸外购、生产用002101铸铜件4080吨20000200003800021000京铸外购、生产用003101钢材C25吨8000780088007900京铸外购、生产用004102润滑油991吨3.944.84五交化外购、生产用005102油漆YQ01千克10111710五交化外购、生产用006103电动机200瓦台800810880810津胜外购、生产用007103轴承C20套3
2、50360450240天风外购、生产用008103电器元件个20223021元件场外购、生产用0092木箱80090个400410490400木器厂外购、生产用0103A产品台30000310004800030500自制、销售0113B产品台14500150002200015000自制、销售0124运输费千米200200200应应税劳务注：税率、运输费为7，其他存货为17。实验二 总账系统初始设 会计科目及初始余额表 单位：元科目类型级次科目编码科目名称账类数量账页格式期初余额借方贷方资产11001库存现金R金额式3 430.50资产11002银行存款ER金额式576 180.00资产2100
3、201工行存款ER金额式576 180.00资产11009其他货币资金金额式50 000.00资产2100903银行汇票存款金额式50 000.00资产11131应收账款金额式753 400.00资产11141坏账准备金额式2 223.00资产11151预付账款金额式 20 000.00资产11133其他应收款金额式 4 400.00资产2113301应付职工借款A金额式4 400.00资产11211原材料金额式1 027 400.00资产2121101原料及主要材料金额式 930 000.00资产312110101铸铁件S吨数量金额式 30 000.00资产312110102铸铜件S吨数量金
4、额式 60 000.00资产312110103钢材S吨数量金额式 840 000.00资产2121102辅助材料金额式 21 400.00资产312110201润滑油S千克数量金额式 6 400.00资产312110202油漆S千克数量金额式 15 000.00资产2121103外购半成品金额式 76 000.00资产312110301电动机S台数量金额式 16 000.00资产312110302轴承S套数量金额式 28 000.00资产312110303电器元件S个数量金额式 32 000.00资产11221包装物金额式 19 112.00资产2122101木箱S个数量金额式 1 200.0
5、0资产2122102其他金额式 17 912.00资产11243库存商品金额式 197 500.00资产2124301A产品S台数量金额式 152 500.00资产2124302B产品S台数量金额式 45 000.00资产11501固定财产金额式4 333 000.00资产11502累计折旧金额式1 390 179.00负债12101短期借款金额式 100 000.00负债12121应付账款金额式 316 690.00负债2212101应付货款金额式 316690.00负债2212102暂估应付款金额式 负债12131预收账款金额式 28000.00负债12153应付职工薪酬金额式 50 00
6、0.00负债12176应缴税费金额式 2385.00负债12181应付利息金额式 27 000.00负债12301长期借款金额式500 000.00负债2230101长期借款本金金额式 500 000.00权益13101实收资本金额式4 000 000.00权益2310101国家投资金额式 4 000 000.00权益2310102外单位投资金额式 权益13111资本公积金额式200 000.00权益2311103接受现金捐赠金额式 200 000.00权益13121盈余公积金额式289 050.00权益2312101法定盈余公积金额式 200 000.00权益2312103任意盈余公积金额式
7、 89 050.00权益13141利润分配金额式78 895.50权益2314115未分配利润金额式 78 895.50成本14101生产成本金额式成本2410101基本生产成本金额式成本341010101直接材料D金额式成本341010102工资及附加D金额式成本341010103制造费用D金额式成本2410102辅助生产成本金额式成本341010201直接材料金额式成本341010202工资及附加金额式成本341010203其他费用金额式成本14105制造费用金额式成本2410501折旧金额式成本2410502管理人员工资金额式成本2410503其他费用金额式损益15101主营业务收入金额
8、式损益2510101A产品S台数量金额式损益2510102B产品S台数量金额式损益15102其他业务收入金额式损益2510201材料采购金额式损益2510202其他收入金额式损益15301营业外收入金额式损益2530101固定资产盘盈金额式损益2530102处理固定资产净收益金额式损益2530103罚款净收入金额式损益2530104其他金额式损益15401主营业务成本金额式损益2540101A产品S台数量金额式损益2540102B产品S台数量金额式损益15405其他业务成本金额式损益2540501材料采购金额式损益2540502其他支出金额式损益15502管理费用金额式损益2550201办公费
9、F金额式损益2550202差旅费F金额式损益2550203招待费F金额式损益2550204工资及附加F金额式损益2550205折旧费F金额式损益2550206其他F金额式损益2550207坏账准备金额式损益15503财务费用金额式损益2550301利息支出金额式损益2550302手续费金额式损益2550303其他金额式损益15601营业外支出金额式损益2560101固定资产盘亏金额式损益2560102处理固定资产净损失金额式损益2560103罚款支出金额式损益2560104捐赠支出金额式损益2560105非常损失金额式损益2560106其他金额式合 计5 592 020.55 592 020.5R:日记账 E：银行帐 A:个人往来
