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1、银行人民币结算账户管理办法（试行）第一章 总则第一条 为规范人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户的管理，根据中国人民银行人民币银行结算账户管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则等文件以及银行相关制度，制定本管理办法。第二条 本管理办法用于规范银行结算账户的开立、使用、变更和撤销等相关业务行为。本管理办法所称存款人，是指在银行开立人民币银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织（以下统称单位）、个体工商户和自然人。本管理办法所称银行结算账户，是指存款人在银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。第三条 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账
2、户。（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。第四条 存款人在银行开立单位银行结算账户，开户行只能为其开立一个基本存款账户，对于已在其他银行营业机构开立基本存款账户的存款人，开户行不得再为其开立基本存款账户。第五条 开户行可为当地存款人和符合人民银行人民币银行结算账户管理办法规定的异地（跨省、市、县）存款人开立银行结算账户。第六条 存款人在
3、开户行开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户(简称“QFII专用存款账户”)，开户行须报中国人民银行核准，经中国人民银行核准后由开户行核发开户许可证。存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。开户行为存款人开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户，须向中国人民银行进行备案。第七条 银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、洗钱及其他违法犯罪活动。第八条 开户行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，开户行有权拒绝任何单
4、位或个人查询（国家法律、行政法规另有规定除外）。对个人银行结算账户的存款和有关资料，开户行有权拒绝任何单位或个人查询（国家法律、行政法规另有规定除外）。第二章 银行结算账户的开立第九条 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。可申请开立基本存款账户的客户：（一）企业法人。 （二）非法人企业。 （三）机关、事业单位。（四）团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。 （五）社会团体。 （六）民办非企业组织（不以盈利为目的的民办医院、福利院、学校等）。 （七）异地常设机构 （八）外国驻华机构。 （九）个体工商户。 （十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。
5、（十一）单位设立的独立核算的附属机构（招待所、食堂、幼儿园）。 （十二）其他组织（业主委员会、村民小组等）。第十条 存款人申请开立基本存款账户，应向开户行出具下列证明文件：（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。（四）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗
6、教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。（十二）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定
7、无法取得税务登记证的，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关的证明。第十一条 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。第十二条 存款人申请开立一般存款账户，应向开户行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。第十三条 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（一）基本建设资金。（二）更新
8、改造资金。（三）财政预算外资金。（四）粮、棉、油收购资金。（五）证券交易结算资金。（六）期货交易保证金。（七）信托基金。（八）金融机构存放同业资金。（九）政策性房地产开发资金。（十）单位银行卡备用金。（十一）住房基金。（十二）社会保障基金。（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（十五）其他需要专项管理和使用的资金。收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。第十四条 存款人申请开立专用存款账户，应向开户行出具其开立基本存款账
9、户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件:（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。 （四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人的有关证明。（九）党、团、工会设在单位的组织机构经
10、费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。存款人凭同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。第十五条 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户(简称“QFII专用存款账户”)纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。第十六条 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（一）设立临时机构。（二）异地临时经营活动
11、。（三）注册验资。存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。第十七条 存款人申请开立临时存款账户,应向开户行出具下列证明文件：（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本
12、以及临时经营地工商行政管理部门的批文。（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。本条款第二、三项还应出具其基本存款账户的开户许可证。第十八条 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具。（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。第十九条 存款人申请开立个人银行结算账户，应向开户行出具下列证明文件：（一）中国居
13、民，应出具居民身份证或临时身份证。（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。（五）外国公民，应出具护照。（六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。开户行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。第二十条 存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款
14、账户的。（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。第二十一条 存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本管理办法规定的开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户所需要出具的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件：（一）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。（二）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。除出具以上证明文件外，还应出具其基
15、本存款账户开户许可证。存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具本管理办法规定的开立个人银行结算账户的证明文件。第二十二条 存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件（授权书的格式见附表1），以及被授权人的身份证件。第二十三条 开户行应对存款人提交的证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，同时要严格审核开户资料的实效性。单位客户须填写一式三联开立单位银行结算账户申请书（开立单位银行结算账户申请书的格式见附表2）和签订申请书背面的单位银行结算账户管理协议，并在上面加盖单位公章和其法定代表人或负责人签章；个人客户须填写一式三联个人结算账户申请表（个人结算账户申请表的格式见附表3）并签订申请书背面的个人银行结算账户管理协议。存款人有上级法人或主管单位的，必须在单位开户申请书上填写上级法人或主管单位信息。存款人有关联企业的，必须在“关联企
