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1、商业银行市场风险管理引导（征采建议稿）第一章总则第一条为增强商业银行的市场风险管理，依据中华人民共和国银行业督查管理法、中华人民共和国商业银行法以及其余相关法律和行政法规，拟定本引导。第二条本引导所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法成立的商业银行，包含中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。第三条本引导所称市场风险是指因市场价格-利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包含黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指因为利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利
2、率风险依照本源的不一样，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。前款所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包含石油）和贵金属（不包含黄金）等。第四条市场风险管理是鉴别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是经过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整收益率的最大化。商业银行应当充分鉴别、正确计量、连续监测和合适控制所有交易和非交易业务中的市场风险，保证在合理的市场风险水平之下安全、庄重经营。商业银行所担当的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相般配。为了保证有效实行市场风险管理，商业银行应当将市场风险
3、的鉴别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决讲和财务估量等经营管理活动进行有机结合。第五条中国银行业督查管理委员会（以下简称中国银监会）对商业银行的市场风险水平易市场风险管理进行看守。中国银监会应当督促商业银行有效地鉴别、计量、监测和控制各项业务所担当的各种市场风险。第二章市场风险管理第六条商业银行应当依照本引导要求，成立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的、完美、靠谱的市场风险管理系统。市场风险管理系统包含以下基本因素：（一）董事会和高级管理层的有效监控；（二）完美的市场风险管理政策和程序；（三）完美的市场风险鉴别、计量、监测和控制程序；（四）完美的内部控制和独立的外面审计；（五）合
4、适的市场风险资安分配系统。第七条商业银行实行市场风险管理，应当合适考虑利率、汇率、股票价格和商品价格的颠簸性。第八条商业银行实行市场风险管理，应当合适考虑市场风险与其余风险种类，如信誉风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等的相关性，并协调市场风险管理与其余种类风险管理的政策和程序。第一节董事会和高级管理层的监控第九条商业银行的董事会和高级管理层应当对市场风险管理系统实行有效监控。商业银行的董事会担当对市场风险管理实行监控的最终责任，保证商业银行有效地鉴别、计量、监测和控制各项业务所担当的各种市场风险。董事会负责审批市场风险管理的战略、政策和程序，确立银行可以承受的市场风险水平，督促高
5、级管理层采纳必需的措施鉴别、计量、监测和控制市场风险，并按期获取关于市场风险性质和水平的报告，监控和议论市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职状况。董事会可以受权其下设的特地委员会履行以上部分职能，获取受权的委员会应当按期向董事会提交相关报告。商业银行的高级管理层负责拟定、按期审察和督查履行市场风险管理的政策、程序以及详细的操作规程，及时认识市场风险水平及其管理状况，并保证银行具备足够的人力、物力以及合适的组织构造、管理信息系统和技术水平来有效地鉴别、计量、监测和控制各项业务所担当的各种市场风险。商业银行的董事会和高级管理层应当对本行与市场风险相关的业务、所担当的各
6、种市场风险以及相应的风险鉴别、计量和控制方法有足够的认识。商业银行的监事会应当督查董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职状况。第十条商业银行应当指定特地的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与担当风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层供给独立的市场风险报告，并且具备履行市场风险管理职责所需要的人力、物力资源。负责市场风险管理部门的工作人员应当具备相关的专业知识和技术，并充分认识本行与市场风险相关的业务、所担当的各种市场风险以及相应的风险鉴别、计量、控制方法和技术。商业银行应当保证其薪酬制度足以吸引和留住合格的市场风险管理人员。商业银行负责市场风险管理
7、的部门应当履行以下职责：（一）拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审察同意；（二）鉴别、计量和监测市场风险；（三）监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守状况，报告超限额状况；（四）设计、实行事后检验和压力测试；（五）鉴别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，审察相应的操作微风险管理程序；（六）及时向董事会和高级管理层供给独立的市场风险报告；（七）其余相关职责。业务复杂程度和市场风险水平较高的商业银行应当成立特地的市场风险管理部门负责市场风险管理工作。第十一条商业银行担当市场风险的业务经营部门应当充分认识并在业务决策中充分考虑所从事业务中包含的各种市场风险，以实现经风
8、险调整收益率的最大化。业务经营部门应当为担当市场风险所带来的损失担当责任。第二节市场风险管理政策和程序第十二条商业银行应当拟定适用于整个银行机构的、正式的书面市场风险管理政策和程序。市场风险管理政策和程序应当与银行的业务性质、规模、复杂程度微风险特色相适应，与其整体业务发展战略、管理能力、资本实力和可以担当的整体风险水平相一致，并吻合中国银监会关于市场风险管理的相关要求。市场风险管理政策和程序的主要内容包括：（一）可以睁开的业务，可以交易或投资的金融工具，可以采纳的投资、保值微风险缓解策略和方法；（二）商业银行可以担当的市场风险水平；（三）分工明确的市场风险管理组织构造、权限构造和责任系统；（
9、四）市场风险的鉴别、计量、监测和控制程序；（五）市场风险的报告系统；（六）市场风险管理信息系统；（七）市场风险的内部控制；（八）市场风险管理的外面审计；（九）市场风险资本的分配；（十）对重要市场风险状况的应急办理方案。商业银行应当依据本行市场风险状况的变化和外面市场的发展状况及时订正和完美市场风险管理政策和程序。商业银行的市场风险管理政策和程序及其重要订正应当由董事会同意。商业银行的高级管理层应当向与市场风险管理相关的工作人员说明本行的市场风险管理政策和程序。与市场风险管理相关的工作人员应当充分认识其与市场风险管理相关的权限和职责。第十三条商业银行在睁开新产品和睁开新业务从前应当充分鉴别和评估
10、此中包含的市场风险，成立相应的内部审批、操作微风险管理程序，并获取董事会或其受权的特地委员会/部门的同意。新产品、新业务的内部审批程序应当包含由相关部门，如业务经营部门、负责市场风险管理的部门、法律部门/合规部门、财务会计部门和结算部门等对其操作微风险管理程序的审察和认同。第十四条市场风险管理政策和程序应当在并表基础上应用，并应当尽可能适用于拥有独立法人地位的隶属机构，包含境外隶属机构。但是，商业银行应当充分认识到隶属机构之间存在的法律差异和资本流动阻碍，并对其风险管理政策和程序进行相应调整，以防范在拥有法律差异和资本流动阻碍的隶属机构之间轧差头寸而造成对市场风险的低估。第十五条商业银行应当依
11、照中国银监会关于商业银行资本充分率管理的相关要求划分银行账户和交易账户，并依据银行账户和交易账户的性质和特色，采纳相应的市场风险鉴别、计量、监测和控制方法。商业银行应当对不一样类其余市场风险（如利率风险）和不一样业务种类（如衍生产品交易）的市场风险拟定更详细和有针对性的风险管理政策和程序，并保持互相之间的一致性。第三节市场风险的鉴别、计量、监测和控制第十六条商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和解析，及时、正确地鉴别所有交易和非交易业务中市场风险的种类和性质。第十七条商业银行应当依据本行的业务性质、规模和复杂程度，对银行账户和交易账户中不一样类其余市场风险选择合适的、广泛接受的
12、计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量担当的所有市场风险。商业银行应当尽可能正确计算可以量化的市场风险和评估难以量化的市场风险。商业银行可以采纳不一样的方法或模型计量银行账户和交易账户中不一样类其余市场风险。市场风险的计量方式包含缺口解析、久期解析、外汇敞口解析、敏感性解析、情况分析和运用内部模型计算风险价值等。商业银行应当充分认识到市场风险不一样计量方法的优势和限制性，并采纳压力测试等其余解析手段进行增补。商业银行应当尽量对所计量的银行账户和交易帐户中的市场风险（特别是利率风险）在全行范围内进行加总，以便董事会和高级管理层认识本行的整体市场风险水平。商业银行的董事会、高级管理层和与市场风险
13、管理相关的人员应当认识本行采纳的市场风险计量方法、模型及其假设前提，以便正确理解市场风险的计量结果。第十八条商业银行应当采纳措施保证假设前提、参数、数据本源和计量程序的合理性和正确性。商业银行应当对市场风险计量系统的假设前提和参数按期进行评估，拟定更正假设前提和参数的内部程序。重要的假设前提和参数更正应当由高级管理层审批。第十九条商业银行应当由与前台相独立的后台、中台、财务会计部门或其余相关职能部门或人员对交易账户头寸最少每日按市值重估一次价值。用于重估的定价因素应当从独立于前台的渠道获取也许经过独立的考据。前台、后台、中台、财务会计部门、负责市场风险管理的部门等用于估值的方法和假设应当尽量保
14、持一致，在不完好一致的状况下，应当拟定并使用必定的校正、调整方法。在缺少可用于市值重估的市场价格时，商业银行应当确立采纳代用数据的标准、获取门路和公允价格计算方法。第二十条中国银监会鼓舞业务复杂程度和市场风险水平较高的商业银行逐渐开发和使用内部模型计量风险价值，对所担当的市场风险水平进行量化估计。风险价值是指所估计的在必定的拥有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险峻素的变化可能对某项资本头寸、财富组合或机构造成的潜伏最大损失。第二十一条采纳内部模型的商业银行应当依据本行的业务规模和性质，参照国际通行标准，合理选择、按期审查和调整模型技术（如方差-协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛法）以及模型的假设前提和参数，并成立和
