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1、YHZDDDDD 华能国际电力股份有限公司玉环电厂管理制度 HYH3-051-CZ02货币资金管理方法2012-07-11发布 2012-07-11实施华能国际电力股份有限公司玉环电厂 发布华能国际电力股份有限公司玉环电厂货币资金管理方法第一章 总 则第一条 为保证华能国际电力股份有限公司玉环电厂（以下简称“电厂”）货币资金的平安、完整，规范资金运用程序，依据华能国际电力股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理方法（华能国股经【2007】105号）、资金收支管理暂行方法（华能国股经【2007】105号）；中国人民银行颁布的支付结算方法、现金管理条例等有关规定，结合玉环电厂实际，制定本方法。其次
2、条 货币资金主要包括现金和银行存款以及其他货币资金。货币资金由财务部详细负责管理。其次章 货币资金账户管理第三条 严格依据中国人民银行颁布的支付结算方法等国家及上级公司有关规定，开立银行账户，办理存款、取款和结算。第四条 开立、撤消银行账户由财务部提出看法，报电厂总会计师或分管厂领导批准，凭公司正式批复函件办理。电厂只能开设两类账户，即收入户和支出户。因特别缘由增加账户如税务专户、职工社保专户等须由财务部提出书面申请后由公司财务部审核书面批准。收入账户只收不支，支出账户只支不收，不能串户，不能体外循环。支出账户周末余额按公司核定的各单位支出账户允许保留的最高余额标准限制。第五条 财务部负责人或
3、其授权人（银行会计、出纳以外）每季末检查银行日记账、银行对账单，检查是否存在违规运用账户的状况；每年检查、清理现有银行账户的运用状况，查看是否存在未运用、不需用账户，书面上报公司财务部，刚好关闭不需用账户；对检查记录、上报材料财务部要保存2年以上。第三章 现金、银行存款管理第六条 运用现金、银行存款要符合国家现金管理条例、支付结算方法的规定，除支付给职工工资、奖金、福利、医药补助费、差旅费、外出款待餐费等状况外，结算起点在1000元及以上的大额付款，需通过银行办理转账，并按电厂财务付款审批程序办理支付手续。若因特别状况，经办人应事先办理“大额现金支付申请表”（见附件），金额在1000元（含10
4、00元）至3000元以下的，由经办部门主任审核后，报分管厂领导和总会计师或分管财务厂领导批准；金额在3000元（含3000元）至10000元以下的，还须厂长批准，再予以支付现金；金额超过1万元及以上的，必需通过银行办理转账。第七条 出纳人员依据审核无误的支付凭证办理付款，并对已报销或已付款票据加盖现金付讫章或银行结算章。第八条 现金日库存限额不得超过银行核定数额（3万元），超过库存限额的现金刚好存入银行。第九条 现金收入应当刚好送存银行，不得坐支；不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。第十条 每天进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发觉不符，刚好查明缘由，做出处理。 第十
5、一条 月中和月末由财务部门负责人监盘现金、支票运用登记簿等，编制现金盘点表并由财务部门负责人或审计人员签字确认，检查是否存在未刚好入账的票据。 第十二条 依据公司资金收支管理暂行方法的规定应当进行集中支付的款项须通过公司集中支付。 第十三条 出纳人员发生岗位变动或离职时，需与接管人员办理交接手续，并由财务部门负责人负责监交。第十四条 除出纳以外的专职会计人员每月核对银行存款，编制银行存款余额调整表，保证银行存款账面余额与银行对账单调整相符，财务部门负责人审核银行存款余额调整表的真实性及精确性。第四章 货币资金票据管理第十五条 由出纳人员购买、保管、填制、注销与货币资金相关的票据，专设登记簿进行
6、记录，防止空白票据的遗失或被盗用。作废支票即时粘贴在登记簿扉页上。票据背书转让，须经财务部门负责人签字，报总会计师或分管财务厂领导审批。第十六条 不允许向任何单位和个人支付现金支票，严格执行现金支票支付只有出纳人员才能办理的规定。第十七条 转账支票必需开具单位名称、金额（大、小写数额必需一样）及支票用途、领取支票人员必需在支票存根和登记簿上签字。第十八条 签发支票时必需有财务部门负责人的书面签字。第十九条 银行汇票的管理依据华能国际电力股份有限公司玉环电厂汇票管理方法执行。其次十条 财务部门负责人或授权人每月对支票运用登记簿进行批阅，检查支票运用是否连号、登记及签名是否齐全等事项，并留下书面记
7、录。第五章 银行印鉴管理其次十一条 电厂的银行预留印鉴为：财务专用章、单位负责人名章。其次十二条 支票、印鉴必需分开管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。出纳管理“财务专用章”、财务部门负责人管理“单位负责人名章”；并设置运用登记簿，刚好做好运用登记。其次十三条 预留印鉴中“单位负责人名章”因本人离职或印章损坏等缘由须更换，或“财务专用章”因单位名称变更或损坏等缘由须要更换，由出纳提出书面申请，经财务部门负责人审核真实性和新印鉴样本后，向银行提出变更申请；银行批准变更后、出纳刚好对保留的预留印鉴清单更新，财务部门负责人每季末检查预留印鉴清单更新记录。第六章 附 则其次十四条 本方法由财务部
8、负责文字解答，依据玉环电厂制度制订程序规定进行说明。其次十五条 本方法于发布之日起施行。2011年3月16日发布实施的华能国际电力股份有限公司玉环电厂货币资金管理方法同时失效。 附件大额现金支付申请表经办部门经办人费用名称费用金额状况说明部门负责人日期：分管厂领导日期：总会计师或分管财务厂领导日期：厂长 日期：注：1、除以下状况外：支付给职工工资、奖金、津贴及福利、医药补助费、差旅费、外出款待餐费等；支付给不能转账结算的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳和购买物资的价款；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人购买农副产品及其他物资的价款；出差人员必需随身携带的差旅费，结算起点在1000元及以上10000元以下的大额现金支付，经办部门须办理本表。2、申请理由必需合理充分。3、金额在1000元（含1000元）至3000元以下的，由经办部门主任审核后，报分管厂领导和总会计师或分管财务厂领导批准；金额在3000元（含3000元）至10000元以下的，还须厂长批准，再予以支付现金。
