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1、 技术经济学课程设计报告学院： 应用技术学院 专业： 工商管理 班级： 1081 学号： 201013140136 学生姓名： 蒋文君 导师姓名： 谢连清 实习学期： 20112012学年第二学期 前 言技术经济学课程设计是工商管理专业教学计划中规定的重要实践性教学环节，其目的在于：1、引导学生关注技术经济实际问题，培养学生综合运用所学理论知识创造性地解决投资项目可行性研究、投资项目评估等实际问题的能力。2、加深学生对技术经济实际问题复杂性的认识，激发学生更加努力地学好经济管理知识的积极性和主动性。 通过本课程的教学和相应的实践性教学环节，能使学生能够掌握技术经济学的基本理论、基本方法和基本技
2、能及其在项目前期决策中的应用，对项目资金筹措、项目经济评价指标和方法、不确定性分析、项目可行性研究、财务分析、经济费用效益分析等内容有一个系统的把握，具有一定的开展技术经济分析、解决有关实际问题的综合素质与能力。课程设计的基本要求是学生能按照指导教师提供的设计资料，完成规定的设计任务 。 一、财务分析评价基础资料（一）投资估算1. 投资估算依据（1）土地征用拆迁成本根据国家、省、市现行政策，比照湘潭九华地区最近的征地拆迁办法和优惠政策，以拆迁区域内现有建（构）筑物、农作物各种类型土地的实际面积及其补偿标准，计算征地拆迁补偿费用。（2）货物堆场、办公楼、道路、停车坪及其他辅助基础设施工程造价依据
3、国家现行设计标准、设计规范及其取费标准等测算。（3）装卸、转运所需购置的起重机、堆料机、装载机、牵引车、叉车等设备按现行市场价格计算。2. 项目投资估算项目投资估算可先对所需购置设备投资进行估算，再对项目工程费用进行估算，最后对其他投资进行估算并汇总可得项目总投资。具体步骤为：（1）项目所需购置设备投资估算（见表1）（2）工程费用估算（见表2）（3）项目总投资估算（见表3）（二）融资及偿还贷款方案本项目总投资6028万元，其中自筹项目资本金2528万元，申请工商银行项目贷款3500万元。二、财务分析评价结果及分析评价附表(一)项目基础资料1.方法与依据（1）按建设项目经济评价方法与依据与投资项
4、目可行性研究与经济评价手册有关规定和方法对该项目进行财务分析。（2）项目寿命周期10年，建设期1年，总投资6028万元。（3）项目基准收益率取10%。（4）项目贷款基本利率为6.12%。2.收入及费用估算（1）本项目经营期收入主要包括：水运货物港口装卸、转运收入，装卸、转运散货每吨按15元计算，重件每吨按20元计算；仓储收入，每天每平方米按3元计算。（2）该项目建成后第1年（二年末）装卸、运转吞吐量以散货50万吨，重件30万吨计算，建成后第二年达到设计标准，装卸、运转吞吐量以散货50万吨，重件60万吨计算，经营期平均仓储量按货物堆场总面积的50%计算，一年按300天计算。（3）项目定员 200
5、 人，根据高新区及业主单位现行工资水平，人均工资按2000元/月计算，福利费按工资 15%提取，保险费用（包括养老保险、失业保险、医疗保险等）按工资总额的28%提取，工会经费按工资的2%提取，住房公积金按工资的10%提取，项目人均工资及福利等费用为37200元/年，项目全年工资及福利等费用为 744万元。（要求：根据劳动定员确定全年工资及福利等费用）（4）能源消耗按装卸、转运设备按标准功率进行计算（根据计算结果，经营期第一年能源消耗费用总额240万元，正常经营年能源消耗费用总额330万元）。（5）（不包括摊销费用的）管理费用按按照收入的3%计算（如果计算年管理费用（不包括摊销费用）总额小于11
6、0万元，则按110万元计算）；销售费用按照收入的3%计算（如果计算经营第一年销售费用总额小于80万元，正常经营年销售费用总额小于110万元，则分别按80万元、110万元计算）；销售税金及附加按收入的5%计算。（6）折旧费用按设备、办公楼及其他建筑物分别计算折旧再汇总。设备折旧年限按15年计算，办公楼及其他建筑物折旧年限按40年计算。（7）设备维护费用按折旧费用的50%计算。（8）摊销费用按估算的开办费在经营期分5年摊销完毕。（二）编制辅助报运用excel编制辅助报表，资金筹措表，费用估算表，折旧表，摊 销 表，借款偿还表， 成本费用表，损益表，全投资现金流量表如下：表1 项目投资估算表序号名称
7、建筑工程设备其他合计1固定资产投资117211721.1工程费用3757.13757.12开办费3003003预备费5005004建设期利息198.9198.95流动资金100100总计3757.1 1172 1098.9 6028 表2 项目工程一览表序号项目单位工程量单价金额(万元)1散货堆场m25684750426.32重件堆场m212200125015253道路、停车坪等m2236806001420.84建筑物m256205002815围墙、散货隔离墙m210005056绿化m2700070497其它辅助设施50总计3757.1表3 设备清单序号设备名称单位型号单价(万元)数量金额(万
8、元)1台架式起重机台TQ51812022402堆料机台TMD900N12011203单斗装载机台ZL50C402804龙门式起重机台35T/10T-30M28025605牵引车台NQ35202406平衡重式内燃叉车台105507固定式皮带机台B650MM0.21200428木质托盘个0.0151000159储存货架位0.025100025总计1172表4 资金筹措表序号资金来源第一年第二年1自有资金24281002工行项目贷款3500合计5928100表5 费用估算表序号项目名称投产期(70%负荷)生产期(100%负荷)备注1工资及附加744 744 2能源消耗240 330 3制造费用277
9、 277 3.1维修费用87 87 3.2其中：折旧190 190 4管理费用110 110 不包含摊销费用5销售费用80 110 合计1451 1571 表6 折旧表序号年份项目建设期投产期达产期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1设备原值1172 1172 1172 1172 1172 1172 1172 1172 1172 1172 2设备净值1172 1094 1016 938 859 781 703 625 547 469 3设备折旧78 78 78 78 78 78 78 78 78 4房屋建筑物原值4456 4456 4456 4456 4456 4456 4456 44
10、56 4456 4456 5房屋建筑物净值4456 4345 4234 4123 4012 3901 3790 3679 3568 3457 6房屋建筑物折旧112 112 112 112 112 112 112 112 112 7折旧总额190 190 190 190 190 190 190 190 190 表7 摊 销 表序号项目建设期投产期达产期123456789101开办费300240180120603摊销费6060606060表8 借款偿还表序号年份项目建设期投产期达产期123456789101借款及还本付息1.1年初贷款累计3500 3607 3357 2955 2599 2221 1820 1395 943 464 1.2本年借款3500 1.3本年应付利息107 221 205 181 159 136 111 85 58 28 1.4本年还本250 402 356 378 401 426 452 479 464 2偿还本金利息资金来源2.1利润174 417 347 347 347 347 347 347 302 2.2折旧190 190 190 190 190 190 190 190 190 2.3自有资金100 表9 成本费用表序号年份项目投产期达产期23456789101直接人工费744 744
