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1、装备转资管理流程图22020年4月19日文档仅供参考MP02.03.02 装备转资1.风险(1)F1油气及固定资产转资不及时、不准确(K)2.控制措施1)F:油气及固定资产转资不及时、不准确(1)F1.1K会计核算中心投资核算科相关岗位检查转资资料是否齐全,固定资产验收单保证内容正确、完整,签章完整。 对设备购置部门提供的达到预定可使用状态的在建工程在当月进行预转资。年末会计核算中心投资核算科会同相关部门根据投资计划对在建工程的项目、工程进度进行分析判断,对已达到预定可使用状态但尚未转资的在建工程办理转资或预转资手续。(2)F1.2K公司所属单位资产管理岗根据经审核过的设备核销清单、固定资产验
2、收单和固定资产明细表;预转资资产明细表,录入中油资产管理系统,并将系统计算的总金额同明细表上的总金额进行核对。 会计核算中心资产管理科资产管理岗对录入中油资产管理系统的分类、属性、单位、原值、预计使用年限准确性进行审核并签字。 (3)F1.3K会计核算中心投资核算科相关岗位根据工程项目决算报告编制预转资资产调整表,由会计核算中心投资核算科科长审核确认后进行账务处理。(4)KA1在资产管理岗录入资产卡片时,对于固定资产所属类别、所属单位的关键信息只能在系统预先设定好的范围内进行选择,系统不允许直接输入(或修改)任意资产所属类别、所属单位,以保证项目转资的准确性。(5)KA2利用接口模块自动生成资
3、产会计凭证后,系统不允许修改当期新转资的固定资产原值,以确保资产转资记录的准确。(6)F1.1M会计核算中心投资核算科相关岗位检查转资资料是否齐全,固定资产验收单保证内容正确、完整,签章完整。 对设备购置部门提供的达到预定可使用状态的在建工程在当月进行预转资。年末会计核算中心投资核算科会同相关部门根据投资计划对在建工程的项目、工程进度进行分析判断,对已达到预定可使用状态但尚未转资的在建工程办理转资或预转资手续。 (7)F1.2M公司所属单位资产管理岗根据经审核过的设备核销清单、固定资产验收单和固定资产明细表;预转资资产明细表,录入中油资产管理系统,并将系统计算的总金额同明细表上的总金额进行核对
4、。 (8)F1.3M会计核算中心资产管理科资产管理岗对录入中油资产管理系统的分类、属性、单位、原值、预计使用年限准确性进行审核并签字。 (9)F1.4M会计核算中心投资核算科相关岗位根据工程项目决算报告编制预转资资产调整表,由会计核算中心投资核算科科长审核确认后进行账务处理。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述提出装备转资申请吐哈油田 所属单位 相关科室01组织相关部门审核单项资产机动设备管理处 相关科室03检查单据是否齐全,内容是否正确、完整会计核算中心 投资核算科 相关岗位固定资产验收单;固定资产明细表;设备核销清单04参与完成基建完工项目,并确认会计核算中心 投资核算科 相关岗位05将转资资产录入资产管理系统吐哈油田 所属单位 资产管理岗位固定资产明细表;预转资资产调整表06审核会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位07会同有关部门对在建工程项目进行检查判断,办理转资或预转资会计核算中心 投资核算科 相关岗位08组织转资协调会吐哈油田 机动设备管理处09对已转资的项目进行调整会计核算中心 投资核算科 相关岗位10审核会计核算中心 投资核算科 科长11编制记账凭证会计核算中心 投资核算科 相关岗位12稽核会计核算中心 投资核算科 科长13资产管理岗和资产核算岗每月核对报表会计核算中心 资产管理科 资产核算岗位;会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位4.流程接口无
