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4、 一、资产类 一、资产类1 1001 现金 11001库存现金更名2 1002 银行存款 21002银行存款不变3 1009 其他货币资金 51015其他货币资金不变4 1101 短期投资 取消5 1102 短期投资跌价准备 取消81101交易性金融资产新增6 1111 应收票据 101121应收票据不变7 1131 应收账款 111122应收账款不变8 1151 预付账款 121123预付账款不变9 1121 应收股利 131131应收股利不变10 1122 应收利息 141132应收利息不变11 1133 其他应收款 181231其他应收款不变12 1141 坏账准备 191241坏账准备
5、不变13 1161 应收补贴款 取消251321代理业务资产新增14 1201 物资采购 261401材料采购更名271402在途物资新增15 1211 原材料 281403原材料不变16 1232 材料成本差异 291404材料成本差异不变17 1243 库存商品 301405库存商品不变311406发出商品新增18 1244 商品进销差价 321407商品进销差价不变19 1251 委托加工物资 331408委托加工物资不变20 1221 包装物 341411周转材料合并21 1231 低值易耗品 合并22 1241 自制半成品 取消23 1261 委托代销商品 取消24 1271 受托代
6、销商品 取消26 1281 存货跌价准备 391471存货跌价准备不变27 1291 分期收款发出商品 取消28 1301 待摊费用 取消411501持有至到期投资新增421502持有至到期投资减值准备新增431503可供出售金融资产新增29 1401 长期股权投资 441511长期股权投资内容改变30 1402 长期债权投资 取消31 1421 长期投资减值准备 451512长期股权投资减值准备内容改变32 1431 委托贷款 取消461521投资性房地产新增471531长期应收款内容改变481532未实现融资收益升级33 1501 固定资产 501601固定资产不变34 1502 累计折旧
7、 511602累计折旧不变35 1505 固定资产减值准备 521603固定资产减值准备不变36 1603 在建工程 531604在建工程不变37 1601 工程物资 541605工程物资不变38 1605 在建工程减值准备 在建工程减值准备 不变39 1701 固定资产清理 551606固定资产清理不变43 1801 无形资产 621701无形资产核算内容变化631702累计摊销新增44 1805 无形资产减值准备 641703无形资产减值准备不变651711商誉升级45 1815 未确认融资费用 科目号变46 1901 长期待摊费用 661801长期待摊费用不变671811递延所得税资产新
8、增47 1911 待处理财产损溢 691901待处理财产损溢不变 二、负债类 48 2101 短期借款 702001短期借款不变772101交易性金融负债新增49 2111 应付票据 792201应付票据不变50 2121 应付账款 802202应付账款不变51 2131 预收账款 812203预收账款不变52 2141 代销商品款 取消53 2151 应付工资 822211应付职工薪酬合并54 2153 应付福利费 合并55 2171 应交税金 832221应交税费合并56 2176 其他应交款 合并842231应付利息新增57 2161 应付股利 852232应付股利不变58 2181 其
9、他应付款 962241其他应付款不变922314代理业务负债新增932401递延收益新增59 2301 长期借款 942501长期借款不变60 2311 应付债券 952502应付债券不变61 2321 长期应付款 1002701长期应付款不变1012702未确认融资费用科目号变1022711专项应付款新增62 2211 预计负债 1032801预计负债核算内容有变1042901递延所得税负债新增63 2191 预提费用 取消64 2201 待转资产价值 取消65 2331 专项应付款 取消66 2341 递延税款 取消四、所有者权益类67 3101 实收资本（ 或股本） 1104001实收资
10、本不变68 3103 已归还投资 取消69 3111 资本公积 1114002资本公积不变70 3121 盈余公积 1124101盈余公积不变71 3131 本年利润 1144103本年利润不变72 3141 利润分配 1154104利润分配不变1164201库存股新增五、成本类73 4101 生产成本 1175001生产成本不变74 4105 制造费用 1185101制造费用不变75 4107 劳务成本 1195201劳务成本不变1205301研发支出新增六、损益类76 5101 主营业务收入 1246001主营业务收入不变77 5102 其他业务收入 1296051其他业务收入不变1316101公允价值变动损益新增78 5201 投资收益 1326111投资收益不变79 5203 补贴收入 取消80 5301 营业外收入 1366301营业外收入不变81 5401 主营业务成本 1376401主营业务成本不变8
