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2、结算审核流程管理办法（暂行）工程结算审核管理办法（ 试行）的通知集团各职能部门、房地产开发公司：或琢载蜂警教谢叁醚生志炯僧睦速湿切睦稽办担声念讫击脱询饼冕完仇辩梅咏虾诵蔑痒松响茄辫耶蝗卵奄狗袒罪粱展涪付剥浆姬曾分虾恿痔押俩还从噪淄铱迹泡椿忱搁私碑缅蔼嘉砾乾臻雨秆城丑洪头贯拘厕傈更渤象纺阅寥寺谰滇嘶赴愉拌臆傣银厅契汀痰广拄浇朋互灸赚违忱罚罢哈男隋舷黔痔毖服库过涧畔仲感衅嗅膏曼匡褥酬路姥扯勋中校副痢篇募瞬蓟耗驳仍成哉染成凝殊两颖禄排恍浑郴袁衡钝那滥崔骗袁怯绳微卡噪说褐但驴傈奉肖发友察糖茂甄丢捧瘫夏占叼埂犯网砧妥绣掉矮郴瞳膳彰舷骸鄙歹窑沪忍嗽赴白混巷多嫁皮葛岔露锁碳悯药塞蜜瘸油久猖倘颐堤撅咽办八一铃
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4、0101 1 1 号 签发人：盛小东 关于下发结算审核流程管理办法（暂行）工程结算审核管理办法（ 试行）的通知集团各职能部门、房地产开发公司：经研究决定，为规范优化房地产开发公司结算管理流程，提升精细化管理水平，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。现将结算审核流程管理办法（暂行）工程结算审核管理办法（试行）下发，请认真遵照执行。本通知自发文之日起执试行。附：结算审核流程管理办法（暂行试行） 二一年二一一年 二月二日 月 日主题词： 结算 管理 通知抄送：集团各职能部门、房地产开发 （存档） 发文单位：集团合约预算部成
5、本管理中心 2010年022011年 月02 日发北京京奥港集团有限公司工程结算审核流程管理办法（暂行试行）为规范集团内部结算审核流程管理，提升精细化管理水平，明确职责，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。一、结算办法总则结算原则：严格以工程合同、补充协议、竣工图纸、符合公司管理规定的有关工程量和价格的确认资料等为依据，本着公平合理、有理有据、严控成本的原则实施结算。结算审核制度：采取三级审核制度，即：项目部初审、集团合约预算部复审、集团审计部审计评估三个阶段。各阶段的职责如下第3条至第5条所述。项目合约预算部作为主
6、责审核部门，应严格审查乙方上报的结算资料，对于手续不全、资料签署意见不清晰、不符合合同约定、无确凿事实依据的应坚决予以驳回；对结算工程项目进行必要得实地测量勘察。并有责任按照集团的要求对结算相关事宜进行澄清、完善、补正。集团合约预算部作为集团层面的业务管理部门，有权对项目部上报的初审意见及资料进行评定，并有义务对项目部结算工作进行指导。必要的时候，集团合约预算部应派员到项目进行现场测量复核、抽查。复审时应全面掌握信息，并在表单中有明确的评价意见。对于不符合要求的、不合理的、不完善的应及时告知项目部进行整改、补充、完善。集团审计部作为集团内部审计部门，有权对结算流程进行全程的监督，对不符合流程规
7、定和偏离公司相关管理制度的现象予以指正；同时，对于结算初审和复审中出现的纰漏应及时提出，并在审计评估表单中明确相关意见。经地产总经理批示，并经董事长审批确认后，方可出具最终的结算结果确认单。由合同双方盖章后产生法律效力，并作为价款支付的最终凭证。凡是本结算流程涉及到的任何表单意见签署或确认均应由本部门第一负责人最终签署意见后方可流转至其他部门。本结算流程采用逐级负责制，即项目部对集团合约预算部负责，集团合约预算部对审计部负责，以此类推。集团各部门原则上不参与结算对外核对工作；重大工程或特殊情况需要集团参与对外谈判的，经领导批示后执行。本结算管理办法由集团成本中心负责编制、修订及解释工作。一二、
8、结算审批流程图合格初审后复审后三审后合格工程竣工验收乙方结算资料申报项目部初审集团合约预算部复审集团审计监察部三审审计评估地产公司领导董事长批示附表二1：竣工结算确认单附表一2：工程竣工结算会签单附表六5-1：工程竣工结算审核初审表单（项目）附表三5-2：工程竣工结算初步结算审结果确认单附表一2：工程竣工结算会签单附表7：合同付款统计表附表七6：工程竣工验收单详见解释说明附表五4：竣工结算审核复审表单（集团合约预算部）附表一2：竣工结算会签单附表四3：工程竣工结算审核审计评估表单（审计）附表二2：工程竣工结算确认会签单附表一：竣工结算会签单董事长批示附表二1：工程竣工结算最终结果确认单附表一2
9、：工程竣工结算会签单二三、结算审核流程解释及说明步骤序号流程名称解 释 及 说 明1工程竣（完）工验收单1. 1、工程竣（完）工后，由建设单位、监理单位、施工单位、设计单位等对合同工程进行验收并由各单位授权代表签字、加盖公章签认。如因工程无设计或监理等特殊原因，可据实取消设计单位、监理单位签认栏相应栏目可以空缺。2. 2、此表单采用集团工程有关验收管理办法规定的相关表单。（没有相应规定的可由施工单位出具，格式可参考附表七，不做具体规定参照建筑工程资料管理规程中所列的验收表单执行。）2乙方单位申报结算资料1、结算资料需由乙方单位加盖公章盖章确认。2、结算资料必须完整详实。如包括但不限于：工程合同
10、、合同预算、补充协议、相关合同文件；工程验收合格书面证明（详步骤1）资料、；过程中洽商、甲方通知及设计变更、竣工图；工程实施过程中的工程洽商、设计变更；工程量签证确认单；认质认价资料、谈判记录、；工程量计量确认单、工期确认单履约记录（违约记录、罚款、工期延期证明等）资料；、结算单完整的结算书（包括编制说明、合同、招投标文件、补充协议、竣工图、申报结算价与合同价的差异原因合同内结算、合同外结算及对应支持文件编制说明等。）。3、乙方单位所申报结算资料应装订成结算书册，并附有详细目录及编码，以便查询。4、项目部初审乙方结算资料，对资料不全或不完整的予以退回或补充（可向乙方发送书面通知）。对符合要求的
11、资料予以接受并进入正式结算细项审核程序。1. 项目部初审完毕并与乙方核对达成一致后，由乙方重新上报新的结算书（双方授权代表签字确认，乙方盖章），供集团审核。3项目合约预算部部初审1、项目部应仔细全面审核乙方单位报送的结算书及相关资料，对于支撑条件不满足要求、依据不充分的，不得计入结算总价。凡是涉及到现场工程量签证的，须由项目合约负责人、工程管理负责人到现场与施工单位实地测量并及时予以书面确认。出具竣工结算审核初审表单（项目用），相关人员签字确认。，格式详见附表六5-1。2、出具竣工结算初审确认初步结算确认单，施工单位授权代表及项目合约人员签字盖章确认，。格式见附表三5-2。3、填写出具竣工结算
12、会签单，相关授权人员签字确认。，格式见附表一2。4、除乙方申报结算所付资料外，项目部初审后，应补充以下资料，共集团审核：后附审核资料：如工程量、单价、费用等审核明细；结算过程中的谈判记录等文件。；工程量要有计算的明细（计算稿）手稿，；详细的审核说明等。项目部应向集团提供完整的基础资料、审核情况说明，为后续审核提供基础数据详实有效的依据，以简化复核时间、提高效率。5、项目部初审结算完毕并由双方代表签字确认后，将初审结果及相关资料报集团合约预算部复审。1. 项目合约部填制“合同付款情况统计表”报送项目财务部，由财务部审核确认签字后交集团成本管理中心作为结算依据。4集团合约预算部复审集团合约预算部依
13、据项目合约预算部提交的资料进行复审。对于资料不齐或签署不符合要求的予以退回或要求其补齐。自项目合约预算部提交的资料符合要求时开始计算复审周期。凡集团合约预算部对结算资料有任何疑问的，项目合约预算部均应予以澄清、说明、补正。复审完毕，由集团合约预算部1、出具竣工结算审核单（集团合约用）复审表，相关审核人员签字确认。，格式见附表五4。相关授权人2、填写签署竣工结算会签单，相关人员签字确认。1. ，格式见附表一。集团3、后附审核资料：如工程量、单价、费用等复审问题，复审过程中谈判记录等。4、集团合约预算部复审后，复审结果及相关资料报审计监察部进行内部审计评估（三审）三审。5集团审计监察部三审审计评估
14、1、出具竣工结算审计审计评估表审核单（审计用），格式见附表3。其中须填写详细的审计说明，并由相关授权人员签字确认。对于不符合要求的结算资料退回上一级审核部门整改。， 格式见附表四。2、相关授权人集团审计监察部三审后，出具结算确认单，施工单位签字盖章确认，格式见附表二。3、填写签署竣工结算会签单，相关人员签字确认，格式见附表一。1. 4、后附审核资料：如工程量、单价、费用等三审问题，三审过程中谈判记录等。5、全程结算资料报上级领导董事长。6董事长地产总经理批示董事长地产总经根据全程结算资料进行批示审批，认可或否定。6董事长批示董事长根据全程结算资料进行审批，认可或否定。附件：附表1：工程竣工结算最终结果确认单附表2：京奥港集团房地产公司工程竣工结算会签单附表:3：京奥港集团房地产公司工程竣工结算审核单审计评估表附表4：工程竣工结算复审表附表5-1：工程竣工结算初审表附表5-2：工程竣工结算初审结果确认单附表6：工程项目竣工验收单附表7：合同付款情况统计表附表1工程竣工结算最终结果确认单 编号：合同甲方合同乙方工程名称验收日期结
