《华为公司财务管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华为公司财务管理制度.doc（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、华为企业财务管理制度财务管理制度为增强财务管理，节俭花费开销，提升企业经济效益，特拟订本制度。（一）采买款支付的审批1、 采买款是指：本企业购入的商品、资料、零配件、设施、工具、家具等所需支付的款项，包含采买定金、预支货款、结算货款等。2、 除零星采买、急件采买外，其余款的支付应凭合同或订单支付。3、 采买款支付的审批程序：采买经办人填制部门经理财务负责总经理付款申请单审查人审查审批（二）差旅费1、出差申请的有关规定：出差申请：凡出差范围高出企业所在地的城市，无论能否当日回来，均应填写出差申请。 所有职工出差外国，均由企业总经理审批。、差旅费报销的有关规定： 没有已审批赞同的出差申请一律不予报
2、销； 出差人员应于回到企业后三天以内填制出差花费报销单报送有关部门， 五天内出差花费报销审批单一定送到财务部，每迟一天罚款报销金额的 5%；若有特别状况，由当事人书面说明原因报企业总经理审查赞同后方可不被罚款。 业务部门经理、总经理审查的内容：主假如审查出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等能否真实； 财务负责人审查的内容：审查车（船）票、飞机票能否真切、合法，住房、交通费标准能否超标、计算能否正确等；出差时期发生业务款待花费的需按“ 业务款待费” 流程独自填单报销。、花费标准人员级别项城市类型目一类：京、沪、港住房二类：省会城市和注1标三类：国内其余城市单位：人民币元总经理正、副经理级其余人
3、员按实报销 500 300按实报销 350 250按实报销 300 200准外国城市由企业总经理指定专人负责安排伙外国欧美、日本按实报销300元/天、人食外国其余城市按实报销200元/天、人补助香港、澳门按实报销150元/天、人城际交通按实报销飞机经济仓，火车硬卧城外国城市按实报销按实报销市A）控制在 50 元 / 人、天，凭据实报，超出标准的有合理交国内城市解说予以报销。 B）如乘坐的士，需在的士票后注明从哪通里到哪里、事由。注：1、二类城市包含：澳门、夏门、青岛、天津、珠海。2、正、副经理级及其余人员，两个以上同性出差的，无特别状况的安排合住双人，住宅标准按此中高级别标准执行。3、住宿费、
4、城际交通费超出标准的，由出差人员自付；特别状况需企业报销的，需书面说明原因并经企业总经理审查赞同。（三）业务款待费1、业务款待费的控制。 业务款待费的开销须本着“一定、合理、节俭”的原则从严控制，禁止故弄玄虚，一经发现故弄玄虚，从严处分。业务款待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。A 、定额度：业务款待费推行额度管理，超出当月累计额度的花费当月不得报销（ 1、2 月份除外）。当月累计额度按经企业企业审批赞同的年度经营计划中的业务款待费计算，计算公式以下：年度业务款待费当月累计额度 =当月月份12B、定标准：是指一定严格依据各企业付款审批权限区分表中“业务招待费”的受权标准执行。C、定人数：指
5、本企业参加人员应尽可能精减，在业务款待费报销时，一定真切，完好填。 要求招待以前先填写款待费申请单报批，如时间紧急，来不及书面请示，或在出门差也一定电话报批后实行，但回到企业后应实时填写招待费申请单，补办有关审批手续。同一个项目需款待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。款待费申请单有两种格式；需要借钱的可填写一式两联的；不需要借钱的，可填写一式一联的。款待费申请单 （参照格式）款待日期：年月日客方：单位姓名职务总人数陪伴人：姓名陪伴总人数事 由 ：招待酒家：估计花费备注：经办人：审查人：审批人：2、款待费申请程序：经办人填制款待费申请单部门经理审查估计在总经理权限以下的总经理审估计在总经理权限以
6、上的批(审查)营运副总能否需要Yes可凭已审批的 款待费申裁审批请单到财务部借钱借钱？实施3、业务款待费的报销规定： 款待花费发生后，要求三工作日内填制花费报销单报送有关部门审核。五个工作日内花费报销单一定送到财务部，每迟一天罚款报销金额的5%。若有特别状况，由当事人书面说明原因报总经理审批赞同后方可不被罚款。花费报销单后应附款待费申请单。 凡是企业总经理亲身经办并付款、报销的业务款待花费，无论能否在权限以内，一律报企业企业审批。部门负责人审查财务负责人审查总经理审批 ( 审查 ) 如一次报销的花费属于两餐以上的花费或两个餐厅的发票，须在备注栏注明各餐的花费金额或在备注栏作出适合的合理解说。总
7、经理审批权限以下的不方便公然的 款待费申请单 在报销后由财务部门抽出来独自编号保存，独自保存期为半年。总会计师审查4、业务款待费的报销程序：填制花费报销单总经理权限以上的及总经理的款待费营运副总裁审批财务部报销（八）工作餐：1、 内部职工因加班、 开会等确需由企业供给就餐的，有职工餐厅的企业由职工餐厅供给工作餐；暂无职工餐厅的企业供给外卖工作餐。2、 工作餐的标准为 30 元/ 人/ 餐，超出标准的由就餐人自付。如因为特别状况，超出 30 元/ 人/ 餐标准而需要由企业报销的， 由经办人写明原因，总经理审查赞同后报企业企业审批。3、 报销工作餐时需在报销单上注明加班事由、就餐人数及人员（五人以
8、上可只写五人的姓名，但应先填写职位高的） 。（九）市场推行花费1、 市场推行花费需凭经企业企业经营管理部审批后的“月度市场推行计划” 报销；未列入上述月度市场推行计划的，作为单项市场推行计划按付款审批权限执行。2、 市场推行花费在报销或付款时，如单项花费金额超出已审批计划的10%的，需报企业企业经营管理部审批后方可付款或报销；如单项花费金额未超出10%，视同计划内报销。3、 月度市场推行计划中某些推行项目当月未实行，需在此后实行的应列入此后的市场推行计划从头申报。4、 报销审批流程：由市场推行经办人填制部费门用负报责销人单审核财务负责人审查花费计划外花费计划内总经理审批总经理审查企业企业审批财
9、务部付款/报（十）公事借钱： 因为出差、业务款待、零配件采买、外派学习等需要借钱的，应按相应的管理制度办妙手续后方可到财务部借支。 禁止非公事性借钱行为。 公事借钱分为：暂时借钱和长久备用金借钱（需在借钱时写明）； 暂时借钱：出差回到企业或有关业务办理完成后，应实时到财务部结清暂时借钱，多退少补；超出 10 个工作日未到财务部结清借钱的，财务部应从薪资中扣收， 除非当事人书面说明原因并报企业总经理审批赞同缓期，同时抄报财务部。 长久备用金借钱：是指因车间零配件采买、行政办公用品采买、入口报关、车辆上牌业务等需常常性借钱的职工，为提升工作效率，依据业务需要从企业借出必定量的现金作为长久业务周转的
10、借钱。上述长久备用金借钱每季度起码清理一次，因岗位调整、 业务性质变化等不再需要长期备用金借钱的，应实时回收；关于所有长久备用金借钱，每年末一定所有回收； 如确需持续借钱的， 一定依据实质需要按规定从头办理借钱手续。借钱流程：借 款 人部门经理财务负责总经理企业企业填写借审查人审查（审查）领导审批款单审批（十一）手机话费1、 标准：由各企业依据详细状况，按职务、岗位拟订详细的报销标准，按审批权限报企业企业赞同后执行。拟申请手机话费报销标准或许提能手机话费报销标准的职工一定供给申请日前三个月的话费清单，将申请资料交所在企业总经理审查，在总经理审批权限内的由总经理审批；超出总经理审批权限的，总经理
11、审查后， 报企业企业经营管理部复审，报企业企业营运副总裁审批。企业企业本部职工将申请资料经所在部门负责人审查后，报企业企业行政部复审，报企业企业营运副总裁审批。2、 手机话费报销：每个月凭实质通话的缴费发票报销；每个月实质话费在规定标准限额内的按缴费发票报销80%，此外20%自付；每个月实质话费超出规定标准限额的，按规定标准限额报销80%，其余部份自付。没法显示当月实质通话花费的发票不可以报销，如神州充值卡的发票等。3、 在已审批赞同的标准内报销，按以下贱程办理：报销人填写人事行政部。财务负责人出 纳4、 报销时限：每个月的通话费应在次月内报销审批报销花费报销单审查、登记5、 如某月出差外国或
12、省外许多， 当月实质话费超出标准限额许多而需要企业报销的，可由当事人书面申请（附上话费清单） ，总经理签订赞同后报企业企业审批。（十二）固定电话及网络费1、各企业应按期检查固定电话的使用状况，对开通国际长途和国内长途的电话要严格控制、仔细审查。2、经过银行托收付款的固定电话费、网络费，财务部门应将银行已扣付的票据复印一份交行政部门。 行政部门收到后应详尽审查每部电话的通话花费并按流程办理审查、审批手续后交财务部门入账。（十三）职工培训费：职工需要参加由企业支付花费的文化、技术学习的，依据企业企业职工培训管理方法执行。（十四）市内交通费 ：1、 市内出门办理企业事务，一般要求乘坐公共大巴或中巴。2、 如属紧急公事或携带特别重要资料等，确实需要乘坐的士的一定事先填写紧急公事乘坐的士申请表按以下贱程审批赞同后方能报销：所属企业填写紧急公事乘坐的士申请表投资企业部门负责人审查部门负责人审核总裁、分管副总裁、其余企业：总经理审批 财务总监审批备注：关于特别紧急的公事，若有关审查、审批人暂时出门的可电话请示赞同后乘坐，但回来后应实时补签。3
