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1、财务中心管理制度第一章 总则第一条 深圳市志健实业有限公司自身是房地产开发行业中产业型公司，自身具备独立法人地位。属下另有两个全额投资、具备法人资格跨行业子公司。她们是深圳市富健商业发展有限公司和深圳市志健物业管理有限公司。这三个公司在一起，其上又有若干人构成总部。这样一来，就有一种全新以深圳市志健实业有限公司为名集团公司活跃在商界之中。第二条 志健集团公司由郑健明先生个人全额投资，郑健明先生是我司固然董事长。董事会其她成员由各子公司总经理和独立董事所构成。第三条 财务总监由董事会委派，是法定董事会成员。其核心职能是对子公司经理及其经营行为进行监督。权限范畴涉及：1、 审核公司财务报表和报告，
2、对其质量负责；2、 审定公司财务管理制度，参加审定其她经济管理制度；监查公司财务运作和资金收支活动；3、 审批董事会规定限额范畴内公司经营、投资、融资等三大经济活动中各种各类请示、请款报告；4、 参加董事会讨论、审定公司重大财务决策、筹划、方案，并形成董事会决策；5、 对董事会业已批准公司重大经营筹划、方案执行进行全方位地监控，对其失误、失控负重要责任；6、 遵规检查公司财务、会计、有关业务活动合法性、真实性、有效性，发现问题及时向董事会报告；7、 组织并主持公司各项审计工作；8、 代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人任免、晋升、调动、奖惩事项。第四条 总会计师由公司总部
3、总经理任命，是法定经营领导班子成员，与此同步，总经理不得重复指定主管财务副总经理。总会计师核心职能是组织领导集团公司财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。权限范畴涉及：1、 负责组织编制和执行预算、财务收支筹划、信贷筹划，拟订资金筹措和使用方案，此行为谓之开源；2、 领导并参加进行成本费用预测、筹划、控制、核算、分析和考核，督促各子公司、各部门减少消耗、节约费用，此行为谓之节流；3、 主管审批财务收支工作。除普通财务收支可以授权或指定下属财会机构负责人审批外，重大财务收支必要亲自审批或报总经理批准；4、 负责订立上报预算、财务收支筹划、成本费用筹划、信贷融资筹划、财务专项报告
4、、会计决算报表及报告。参加会签涉及财务收支重大业务筹划、经济合同、合同等；5、 策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度，指引财务中心、母、子公司财务经理运用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审视其经济活动分析报告；6、 加强对属下财会工作人员业务、职业道德培训，对属下工作失误负领导责任、对经济活动分析报告失真负重要责任、对各种财务筹划、财务决策发生误导负全责；7、 依照总经理规定组建、健全集团公司财务、会计机构，负责主持上述机构工作人员招聘面试、考核。对财会工作人员任用、晋升、调动、奖惩刊登自己意见；8、 配合财务总监财务监查工作，协助财务总监主持各项审计工作。第五条 深圳市
5、志健实业有限公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对集团公司经营进行财务控制、管理执行机构。财务中心是一种集权化管理方式。在市场经济当代化社会环境里，产权和经营权分离条件下，财务中心终极目的不是投资利润最大化，而是集团公司价值最大化；即充分考虑货币时间价值、风险与报酬关系，采用最优财务政策，指引经营者进行合理经营，在保证公司长期稳定发展基本上使集团公司总价值达到最大。 第二章 组织架构第六条 财务中心直接领导是总会计师，财务中心所有工作对总会计师负责，财务中心不接受除总会计师之外其她领导任何工作指令。第七条 财务中心由下列部门所构成：1、 第一层次：财务中心经理办公室。其职能是全面组织、领导财
6、务中心各项业务工作2、 第二层次：并列财务管理、会计核算两个部门。财务管理部。其职能是建立、健全各项财务管理制度，并跟踪监督其执行状况，向财务中心经理提出奖惩建议；定期审计各类、各种会计报表并提出自己审计报告；定期或者专项地对各行业子公司经营、投资、筹资活动进行预测算，并提出下期工作筹划或可行性报告。会计核算部。其职能是综合基层提供会计资料，登录总账、编制会计报表、做好经济活动分析，提供真实会计报告。3、 基层：由会计核算部进行管理。并列销售及往来核算、成本及费用核算、存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组。依照公司发呈现状预测，货币资金结算工作小组很也许在短时期内演变成
7、内部银行。 四个会计核算小组职能是依照数据库记载各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应明细账，同步亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证。 货币资金结算小组职能是严把收支两条线关口，各子公司销售收入和其她项目收款每日必要全额进入财务中心金库，或者，进账到财务中心指定银行账户，不得坐支和截留；各子公司各项开支，必要按财务筹划执行。筹划外支出，须按请款程序操作；特殊状况下，可以先垫款执行，然后补办手续报销。第八条 财务中心在业务上领导各子公司财务部。各子公司财务部业务工作全面对财务中心负责。第三章 岗位设立第九条 财务中心经理：是总会计师首席执行官。全面组织、领导财务中心工作。其工作职能
8、是：1、 负责指引、参加编制财务预算、财务收支筹划、信贷筹划，拟订资金筹措和使用方案；2、 配合总会计师工作，指引并监控下属进行成本费用预测、筹划、控制、核算、分析和考核；遵从总会计师指令，详细指引、督促各子公司、各部门减少消耗、节约费用；3、 主管审批筹划内财务收支工作。筹划外财务收支，除限额内财务收支可以自行审批外，超限额重大财务收支必要经自己刊登意见后呈报总会计师解决；此类报告文献可以退回，但不得扣留；4、 负责以自己职务身份拟文上报财务预算、财务收支筹划、成本费用筹划、信贷融资筹划、财务专项报告、会计决算报表及报告；5、 建立、健全各种经济核算制度，指引财务中心、母、子公司财务经理运用
9、本单位财务会计资料进行经济活动分析，审视修正其经济活动分析报告；6、 协助总会计师加强对属下财会工作人员业务培训、职业道德调教，以身作则当好财会队伍领头羊；7、 严肃财经纪律，维护财会工作秩序，严保财务管理不失误、会计核算不失真；8、 进一步调查研究，广泛接触集团公司内部各界人士，关注经营及其她经济活动对财务工作影响，为总会计师财务决策提供详尽第一手资料。第十条 财务中心经理办公室在条件成熟时可设秘书一至二名。秘书工作职能是替经理起草某些指令性文献；下达经理指令，贯彻经理指令执行；受财务中心经理委托，进一步基层公司财务部理解财务、会计运作状况，上传基层财务业务动态、工作业绩和所反映工作问题。第
10、十一条 财务管理部设立如下岗位：1、 财务管理师：是财务中心核心岗位。其工作职能是制定财务筹划、财务预算和财务原则，并运用会计信息对比原则和实际，发现差别，及时采用办法纠偏；起草涉及全公司各种经济活动财务管理制度，考核、评价各部门工作业绩，实行奖惩。此岗位工作需要下列三个岗位配合。2、 预算会计师：其工作职能是深知我司成长发展历史和既有经济实力，洞察我司生存、发展社会环境，全面预算我司生存发展经济效益指标。3、 管理睬计师：其工作职能是针对公司经营活动历史成本和财务预算将来成本进行量本利分析，从而保证公司经营决策、财务决策科学性、对的性和可行性。4、 内审会计师：其工作职能是从寻常复核记账凭证
11、开始直至专项审计。积极配合、积极协助总会计师、财务总监、社会中介机构、政府关于部门审计活动亦是此岗位职能工作。第十二条 会计核算部设立如下岗位：1、 主管会计师：其工作职能是解决总账、编制会计报表（用自己入账而得会计信息编制此套报表实质上也是各基层公司财务报表合并报表，此表数据必要与基层报表相勾稽、吻合）、撰写经济活动分析报告；指引基层核算小组对的解决账务、结算小组规范操作行为。2、 综合助理睬计师：协助主管会计师工作，解决税务、待摊、预提、无形资产及其她资产、长、短期借款、所有者权益等明细帐务；掌握融资活动动态，撰写会计报表附注阐明。第十三条 基层核算小组设立如下岗位：1、 销售及往来核算会
12、计员：其工作职能是负责登录主营业务收入、其她业务收入、销售税金及附加、应收账款、预付账款、其她应收款、应付账款、预收账款、其她应付款、应交税金明细账；负责核算收入实现；作出应收、应付账龄分析报告；敦促基层直接负责人及时回笼应收款项；记载内部往来备用明细账，月底依照各户余额再正式登录其她应收款、其她应付款。2、 成本及费用核算助理睬计师：其工作职能是整顿、汇编基层公司成本资料，按成本三要素归集分类，核销、结转、登录开发成本、开发间接费用、生产成本、劳务成本、库存商品、原材料、委托加工物资、委托代销商品、应付工资、主营业务成本明细账；按单项成果分列成本构成数据，制作三维成本构成明细表，分别作出单项
13、成果成本分析报告和总成本分析报告；销售费用、管理费用、财务费用等期间费用，需掌握其波动状态，作出动态分析报告，找出引起波动涉及客观因素在内各种因素。3、 存货及仓储核算助理睬计师：其工作职能是严格按进、销、存操作规范登录原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品等存货类明细账；掌握物流管理工作动态，拟定库存最高和最低储量，拟定保证供应采购筹划。4、 固定资产及工程核算助理睬计师：其工作职能是掌握投资活动动态，监控被投资单位经营活动，保障我司投资利益；核定、贯彻固定资产原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养负责人；核算大修、寻
14、常维护费用；完毕自制、自建固定资产工程合算；登录涉及投资活动所有明细账；撰写被投资单位调查报告、固定资产管理动态报告、大修、寻常维护费用分析报告。第十四条 货币资金结算工作小组设立如下岗位：1、 资金结算主管出纳：其工作职能是对外统一接受进账收款、缴纳税款、支付款项，管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款存款；对内调拨资金，开设、管理各子公司子账户，发行内部支票等结算单据，办理内部结算手续；掌握钞票流量，控制隔夜库存钞票存量。2、 对外银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳工作，对外办理银行结算手续，登录银行存款流水账，月末办理银行对账、调
15、账。3、 对内银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳工作，对内办理财务结算手续，登录各子账户流水。4、 钞票出纳：其工作职能是协助主管出纳工作，办理钞票收支手续，登录钞票流水账。第四章 基层公司财务部第十五条 资产是总公司血液，财务中心就是总公司心脏，基层公司财务部就是总公司动脉和静脉。财务中心和基层公司财务部就构成深圳市志健实业有限公司维持生存、健康发展心血管系统。第十六条 基层公司财务部经理由财务中心委派，基层公司财务部经理是基层公司经营领导班子法定成员，基层公司财务部经理工作对财务中心负责，每月必要定期向财务中心作书面工作报告。第十七条 基层公司财务部组织架构、岗位设立、工作人员招聘、选用由基层公司经营领导班子作决定，其成果报财务中心备案。第十八条 基层公司财务部可自行选用适当会计制度。但会计政策必要与财务中心保持口径一致，电算化也必要选用和财务中心同样财会软件。第十九条 基层公司财务部必要做到当天业务当天清，不得留未解决业务过夜。第二十条 基层公司财务部出纳保险柜中不留隔夜钱。当天尾款需自己封箱交财务中心金库保存；
