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1、火电企业碳资产开发的思考与分析0引言目前，有关温室气体的减排问题已经成为一个全球性焦 点话题。在我国经济开展转型的关键时期，国家对于温室气 体实施排放控制，实现国内经济低碳开展。国家十三五规划 报告中指出，要“有效控制电力、钢铁、建材、化工等重点 行业碳排放:我国计划在2017年底启动全国统一碳排放权 交易市场，在此背景下，作为温室气体排放大户的火电企业 也面临着空前的压力和挑战如何将火电企业碳资产潜力进 行有效开发，在新的政策环境下变被动为主动，以创造更多 经济收益和社会效益成为一个必须面对的课题。本文结合国家对于新时期电力行业开展的总体要求，从 碳配额交易、自愿减排机制（CCER）、碳普惠
2、（PHCER）、二 氧化碳捕获（CCS）、碳金融和碳资产开发管理系统等多角度 探讨火电企业碳资产开发的思路，为促进行业温室气体减排 提供。1火电企业碳资产开发的途径1-1碳配额交易碳配额交易开展概况碳配额交易是碳资产管理和开发的重要内容之一，即当 控排企业实际二氧化碳排放量大于所分配的配额时，就需要 开发而获得配额，富余局部那么可以拿到市场进行交易，即借 助火电集团优势，充分利用碳排放配额与CCER的价差和补 充机制，进行碳排放权套利。另外，从中电联本部所做课题 “电力行业参与全国碳交易关键问题研究”的成果看，近两 年各大电力集团所属电厂在履约过程中购买CCER配额的比 例还不高，涉及边界外C
3、CER工程开发的比例尚在少数。因 此，在未来自愿减排机制仍然是火电企业碳资产开发的主要 内容之一。2. 2积极拓展新型碳资产开发模式碳普惠机制是一种新兴的、鼓励公众自愿践行低碳行为 的激励机制，很多市场开发模式尚在探索，但其“全民参与， 共享低碳收益”的理念无疑是先进的、符合时代开展潮流的, 在未来可以作为开发企业和公众碳资产的一种重要途径。火 电企业应该以开放的心态,参与到此类新型碳资产开发模式 的市场运作中去，并结合自身业务特点，在未来能探索出更 多的盈利模式。2. 3持续关注二氧化碳捕获技术进展目前，不同技术路线下的CCS技术应用大多处于中小型 示范工程规模，成熟的工业应用还较少见。如果
4、国内火电企 业能够在此方面与高校、科研院所合作，开发适于燃煤电厂 烟气中二氧化碳捕获的吸附材料及较成熟的转化技术m,那 么未来不仅能大幅度降低强制减排压力，并且能通过市场推 广而获得收益。现阶段火电企业关注CCS技术，应更多从解决重点区域 的二氧化碳排放入手，先解决技术路线问题，暂时不必考虑 本钱，并力争获得更多的政府资助或社会资本支持。2. 4大胆介入碳金融产品领域作为控排单位的火电企业，通过对新能源工程的开发, 在逐步实现由传统能源向绿色能源转换的同时，也为其获得 创新性的融、贷方式提供了基础和契机。例如，光伏工程的 特点是“短、频、快”和三边设计（边规划、边设计、边施 工），经常导致工程
5、紧急，很多工程存在垫资施工，资金压 力较大。如果前期有很好的预案与准备，就可以采用配额托 管的形式，通过第三方机构以配额为质押进行融资或信贷解 决资金缺口问题。2. 5尝试开发碳资产管理系统根据现有市场信息反应，自2017年开始，局部发电企 业联手民间资本已经在着手研发适应自身需求的温室气体 排放管理系统，这些研发工程的关注点大多集中在区域温室 气体排放的管理，研发成果还是以自用为主。但是，火电企 业如果能够将新能源工程与温室气体排放综合起来考虑，开 发更为完善的碳资产管理系统，实现信息的互联互通、决策 的快速准确以及对本钱的有效控制，那么在未来其乐观的市 场前景与收益是可以预见的，这其实也是
6、能源互联网建设的环节和例证之一。3结束语重视和挖掘火电集团的碳资产潜力，积极探索更多应对 温室气体减排压力的新技术和新业务方式,是实现企业科技 创新、绿色开展的必然要求。碳配额交易、CCER、碳普惠项 目不仅能为企业创造经济收益，而且能带来更多的社会效益。 碳资产开发管理系统是信息技术在低碳市场的具体应用，有 助于企业对新能源工程的本钱和收益情况做出快捷判断。未 来，随着全国碳市场的进一步开展，CCS技术、碳金融业务 也必将得到更加广泛的推广和更为深入的应用。从市场购买配额或者通过其他方式进行配额抵消。反之，那么 可以通过市场向其他控排企业售出配额。2011年10月，国 家开展“两省五市”碳排
7、放权交易试点工作以来，地方碳市 场已经初具规模，各地在制度设计上进行了探索创新，积累 了较多的市场运行经验，为建立全国性的统一碳市场奠定了 基础。1.1. 2碳配额交易收益情况估算根据某燃煤电厂的装机容量，大致可计算出经过一次碳 市场的交易过程，企业的获利情况。简单举例如下。假设1台1000MW的燃煤机组，年运行时间按5000h计 算,发电所需的标准煤约140万t；每吨标准煤约排放2. 6t 二氧化碳，这台机组就排放364万t二氧化碳，以此作为政 府给的配额量。假设通过节能减排或其他技术手段使配额节 余20%,即72. 8万t;按照15元/t市场价，即1092万元;一 般节余5%,估计配额售价
8、约273万元;按照2:6： 2 （咨询机 构/业主/认证机构）比例分配，企业可获利163. 8万元。1. 2CCER工程概况2012年6月13日，国家发改委公布温室气体自愿减 排交易管理暂行方法确定了自愿减排机制做为碳排放权交 易的补充机制。自愿减排工程经主管部门核证并在“国家自 愿减排交易登记系统”进行备案后，可获得“核证自愿减排 量”，用以抵消控排企业的排放量，这就是碳市场特有的“抵 消机制”。通过这种机制，企业可获得工程减排量交易的直 接收益，减少投资运营本钱，降低投、融资的障碍与风险, 也有利于提高控排企业的社会形象与品牌竞争力。按照温室气体自愿减排交易管理暂行方法规定，可 再生能源发
9、电工程，如水电、风电、光伏发电等都属于可申 请备案的自愿减排工程。此类工程开发流程简单，开发周期 较短且设计参数较少，有利于第三方机构的审定与核查。从 全国范围看，截止到2016年8月10日，中国自愿减排交易 信息平台累计公示CCER审定工程2308个，工程备案的网站 记录为762个，减排量备案的网站记录为254个。相信随着 2017年底全国统一碳市场的建立，相关申报和审定的工程必 定会进一步增加。1.2. 1CCER工程的收益分析对于业主来说,CCER工程的开发本钱主要包括:编制项 目文件和工程减排量监测报告所交付的咨询费用、差旅及招 待费用、支付第三方机构有关审定报告与核证报告的劳务费 用
10、等。工程业主以此来分析工程开发的本钱及收益，决定是 否将工程开发为CCER工程，并决定工程核证的频次及时间 间隔。一般说来，一个CCER工程从开始到签发分两步,一是项 目备案即审定，这里的本钱是一次性的。二是减排量备案, 即签发减排量，这个本钱是屡次的，签发一次产生一次本钱, 这取决于工程业主愿意承当的监测及核证本钱。对于可再生 能源类型工程的记录期（减排量可交易的期限）为21年。 余热回收发电或沼气类型工程的记录期（减排量可交易的期 限）为10年。工业减排类CCER工程的开发本钱较高，而可 再生能源类CCER工程的开发本钱相对较低。CCER工程开发之后可以获得抵消配额的核证排放量，未 来可进
11、行履约或者通过交易市场获益。目前CCER工程在试 点交易过程中，其价格公开程度不高。以现有交易信息披露 看，以5MW风电工程为例，测算的减排量预计在6万8万 t/年左右,而CCER目前线下协议价一般在58元/t之间（此 价格为履约期间的交易均价，视市场情况而变）。当然，业主 与顾客之间线下交易价格可能会更低，这取决于双方协商的 结果。1. 3碳普惠机制概况碳普惠是按照国务院关于加快推进生态文明建设的意 见中提出的“要弘扬生态文化,倡导绿色生活”的要求和 理念，由广东省在2015年率先推行的一种低碳激励机制。 这种激励机制的实质是利用市场配置作用到达公众积极参 与节能减排的目的,通过消费端带动生
12、产端的低碳约束，通 过需求侧促进供给侧的技术创新。该机制的运作重点，包含 对公众或小微企业碳普惠行为确实定、所产生减排量的量化、 工程的收益评估等环节。1.3 . 1碳普惠工程的实施目前该机制已覆盖及拟覆盖的区域包括广东、上海、河 北等省市，同时与澳大利亚、英国、荷兰等多国研究机构就 碳普惠业务保持沟通与合作。未来碳普惠机制将在立足国内 的基础上，可望实现全球化合作与推广。2017年,广东省发改委公布了广东省碳普惠核证减排 量管理暂行方法，发布了分布式光伏、节能空调和空气源 热泵等碳普惠核证减排量的方法，其中装机容量在5MW以下 的分布式光伏工程生产的减排量可抵消广东省控排企业的 配额。这就为
13、火电企业将边界外开发的小型可再生能源工程 在碳普惠机制下进行运作带来了可能。可再生能源工程产生 的减碳量作为碳资产通过碳普惠管理平台进行开发，与公共 机构数据对接，将减碳效益量化（核证减排量，单位为二氧 化碳当量）后折算为碳币，分配给平台用户（如工程业主）， 用于兑换商业优惠、进行公益捐赠或兑换公共服务，并可以 在全国流通。也可以将工程产生的减碳量用于碳市场的“抵 消”机制或市场交易。所有参与可再生能源工程开发的业主 都可参与管理平台的盈利分成,分成比例和时效可按照协议 进行。具体实施层面，情景1：针对某火电企业在边界外（厂区 +法人）的一个工业园区建成并运营的可再生能源工程。首 先由第三方认
14、证机构根据光伏工程方法学核算工程减碳量, 并出具减碳量核算文件。减碳量核算内容包括:工程边界和 额外性、基准线情景、工程产生的减碳量、现场核查与数据 分析等;然后通过特定的数学模型确定减碳量与碳币的折算 系数，最终通过碳普惠管理平台自动核算工程碳币总量;最 后是碳币的发放与管理、平台收益的核算与分配等。情景2: 针对某火电企业厂区范围内全体员工。将该企业员工的私家 车使用情况、日常能源消耗（水电油气热）情况、出行情况 和一次性物品消耗情况（如纸张）等数据，根据自愿原那么、 通过特定终端（固定或移动客户端）纳入碳普惠管理平台, 按照月、季、年进行统计。最终将所得员工的减碳行为折算 为减碳量和碳币
15、，并进行发放管理。1.4 . 2碳普惠工程的收益分析（1）本钱分析:相比CCER而言，碳普惠工程的开发本钱 相对较低，主要是减碳量评估费用或者是减排量抵消的手续 费。大体来说，一个1MW级别的碳普惠工程本钱缺乏1000 元/年。（2）盈利分析:对于碳普惠工程或碳普惠机制下“碳币” 的操作模式，其收益与CCER工程大致相仿。根据目前市场 上1MW规模的新能源工程每年约产生1000t减排量，CCER项 目大概收益在50008000元/年，碳普惠工程的收益在这个 基础上浮动，甚至收益略高。总的来说,CCER开发周期大概需812个月，碳普惠工程 开发周期约为23个月。（3）社会收益：由于碳普惠工程是一
16、种公众和企业共 同践行的激励机制，企业参与开发碳普惠工程，不仅能够获 得可观的收益，而且能更好地树立企业形象，宣传企业理念, 扩大影响力。1.5 二氧化碳捕获技术（CCS）CCS技术是指将二氧化碳从工业源头别离出来，输送到 一个地点进行封存，这其实也是一种减排措施。如果该技术 应用在火电企业边界外，就有可能用来抵消配额而进入交易 市场。从更广泛意义上讲,CCS技术也是企业碳资产开发的内 容之一。2013年5月，国家发改委公布气候2013 849号文件关 于碳捕集、利用和封存试验示范的通知，该文件规定了 CCS 技术的开展战略、封存标准、激励机制和示范工程要求等内 容。从技术层面看，目前CCS技术的推广还存在一些问题, 如运输存储困难、经济适用性较差、潜在泄漏的风险、开发 成CCER工程的障碍等。但CCS技术毕竟是减少二氧化碳排 放的直接手段，其在未来的应用仍然值得重视。1.6 碳金融
