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1、精选优质文档-倾情为你奉上中小企业信用担保机构的风险及防范【摘 要】 我国信用担保业是一个仅有十几年的新兴行业。由于的对象大多是机构不愿的信用等级较差的中小企业,使得该行业具有高风险性特征,因此,借鉴国际经验,切实加强我国中小企业信用担保的风险,显得尤为必要和紧迫。本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险,并提出了相关对策。【关键词】 中小企业; 信用担保风险; 风险控制近几年来,我国信用担保业呈现快速发展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题,在市场中发挥着日益重要的作用。但是,我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年的新兴行业,缺乏成熟的模式和经验,加之作为其服务对象的中小企业信用缺失、与
2、的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预,使中小企业信用担保机构面临的风险十分突出,有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。为此,加强中小企业信用担保机构的风险防范与控制十分必要。一、中小企业信用担保机构面临的潜在风险据调查,当前中小企业信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面:(一)来自中小企业的风险一是治理结构不合理,导致风险产生。担保机构的服务对象主要是民营中小企业,这些企业大多实行家族化管理,所有者同时又是经营者,缺乏有效的决策监督机制,企业决策具有随意性,冒险行为难以避免。一旦冒险,就会危害担保的利益。二是贷款被挤占挪用,导致风险产生。中小企业挪用贷款现象较为普遍,有的企
3、业将流动资金贷款用于长期,新建厂房,购置设备,导致流动资金贷款不能及时偿还,担保机构被迫代偿。三是中小企业技术装备普遍落后,产品在市场上竞争力不强,与大企业相比处于明显劣势,加大了中小企业破产倒闭的风险。四是中小企业信用缺失。不少企业管理混乱,会计不规范,征信难度很大;有的企业资金使用混乱,提供虚假,难度大;有的企业缺乏还贷意愿,即使还得起贷款也是久拖不还,甚至千方百计地“逃、废、甩、赖”。目前A级以上中小企业所占比例很低,其中相当一部分中小企业根本达不到银行认可的信用等级。不良的信用环境和企业信用水平,给信用担保业带来了潜在的风险,也加剧了中小企业自身融资的难度。(二)来自担保机构自身的风险
4、一是担保机构资金规模偏小,抗风险能力较弱。我国担保机构的规模普遍较小,有些担保机构的注册资金仅有几百,担保收益非常有限,不足以完全解决代偿问题,一旦发生一笔代偿,则有可能抵销掉几十笔担保业务的收入,有的甚至是担保资金越赔越少,越担保越担心,直到丧失担保能力。二是担保机构缺乏健全的内部管理,对每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定,容易出现无序操作现象。三是许多从业人员来自于政府、企事业单位等非银行部门,缺乏专业知识和从业经验,对担保对象判断不准,对担保条件把握不严,人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作,搞“人
5、情担保”,有的甚至内外勾结骗保,使担保机构蒙受损失。(三)来自协作银行的风险协作银行的贷款对象是否正确,贷款操作是否规范,也直接影响着信用担保资金的。由于目前银保合作中担保机构承担了100%的风险,导致银行不认真履行贷款调查、审查,甚至为了扩大业务规模故意放松贷款条件,使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列,从而给担保机构留下了巨大的风险隐患。(四)政府部门不适当干预引发的风险由于担保机构大多是在政府支持下建立的,政府作为审批人、监管者或出资人,其行为明显地影响着担保机构的运作,政府部门时常通过下指令、批条子、打招呼等方式直接干预担保业务,将信用担保资金变为中小企业的救济金,严重影响了担
6、保资金的。二、中小企业信用担保机构风险管理的国际经验目前全世界有一半的建立了中小企业信用担保体系。其中,日本于1937年就成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会,成为世界上最早开始建立中小企业信用担保机构的,美国和德国分别于1953年、1954年开始实施中小企业信用担保,形成了比较健全且各具特色的中小企业信用担保制度。中小企业信用担保业是世界公认的高风险行业,为此,各国都十分重视担保风险管理,对担保风险进行严格的防范与控制。(一)政府进行有效监管,制定了较为完备的体系各国都制定有专门,严格行业准入制度,把担保机构纳入行业管理,规范信用担保机构的各项行为。健全的法制体系为中小企业信用担保体系的
7、正常运行提供了保障。比如,美国中小企业法和中小企业法对信用担保的对象、用途、担保金额和保费标准等进行了明确规定;日本中小企业信用保证协会法、中小企业信用公库法明确了中小企业信用公库和担保协会的职能、作用以及信用担保的规则。(二)注意避免政府直接干预造成的风险虽然政府承担担保资金的重要来源,但是政府部门一般并不直接负责信用担保机构的运作,不干涉具体的担保业务。在美国,小企业信贷保证计划由联邦政府的代理机构即小局负责执行和管理;而日本和台湾则是政府出资,由协会和等专门机构进行具体运作,政府管理部门加以;德国信用担保是由只允许做贷款担保业务的德国担保银行承担。(三)建立了较为完善的风险分担机制和风险
8、补偿机制担保机构并不承担100%的风险,而是运用多种途径分散和转移风险:一是担保机构与商业银行各承担一定比例的贷款风险;二是当担保机构发生代偿损失时由政府、再担保(再保险)机构承担一定比例的损失额;三是实行反担保,就是要求受保企业提供反担保人或提供担保品。风险补偿包括外部补偿和内部补偿,前者主要是政府以预算拨款的方式补偿担保机构的损失;后者主要通过担保机构建立风险准备金制度,以风险准备金弥补代偿损失。(四)形成了比较健全的风险内部控制制度通过规范担保业务流程,严格担保审查程序,实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及追偿制度等加强风险管理,减少不对称带来的风险,从而有效控制担保业务操作过程中
9、的风险。如美、日、德、韩等国都建立了对中小企业和贷款银行的信用评价制度,将信用等级的高低与能否提供担保以及担保金额的大小直接挂钩。三、借鉴国际经验,有效防范我国中小企业信用担保风险(一)完善担保业的法律法规,加强行业监管我国应尽快制定中小企业信用担保管理办法,对担保机构的市场准入资质、设立与退出制度、内控制度、业务范围和操作流程、风险防范和损失分担机制、扶持政策、行业监管与自律等诸多方面做出明确规定。监管部门应该统一,将目前的分散监管合并为一个部门。担保机构作为机构,其监管部门应该是银监会。借鉴日本等国家的经验,建立健全我国行业自律组织担保行业协会,赋予它相应的职权。担保行业协会可以凭借其专业
10、优势,制定行业自律公约和业务规范,组织业务和信息交流服务,从而弥补监管的不足;同时还可通过联盟框架,发展担保公司彼此间的业务合作关系,实现行业间互惠互利,以利于行业的健康发展。(二)建立健全担保机构内控制度,规范业务操作流程首先,为了增强担保业务操作的客观性和公正性,提高操作的透明度,使各级管理人员相互制约,有必要建立审、保、偿分离制度。调查人员负责对申保企业的资信调查与;审核人员依据资信结果负责担目审核审查,审批人员负责担目的审批,检查人员负责担保项目的保后监测、代偿和追偿。其次,要建立担保限额审批制度。担保机构对符合条件的担保项目在总量控制的前提下,依据申保企业资信状况、担保贷款种类、风险
11、大小等确定担保金额的审批权限。再次,实行内部稽核制度。稽核部门应定期对担保业务部门进行稽核,稽核人员既不参与对受保企业的检查与评估,也不参加日常担保。最后,建立担保业务报告制度。担保部门应定期将担保业务运作情况向董事会报告,报告内容应该包括受保企业资信状况、担保贷款种类、金额、期限及贷款使用情况、反担保措施等,以接受董事会的监督。(三)加强对受保企业的监督检查一是加强股东结构及治理结构的分析,了解企业的模式和特点;二是要加强企业履约能力的评价,不仅对固定资产项目进行可行性研究,而且要对新产品进行可行性分析,对技术、市场预期、金额、资金筹措等方面进行评价;三是加强对企业现金流的分析和预期,对企业
12、未来现金流的预测应建立在可靠的基础上,避免预测的随意性;四是充分了解用途,防止挤占挪用现象。要分析用途的合理性,建立贷款用途的监管机制,通过分期放款、建立监管账号等方式贷款用途。(四)建立信用担保风险分散机制一是尽快建立和完善再担保体系,适时组建作为“最后担保人”的全国性再担保机构,对担保机构开展一般再担保和强制再担保业务,有效地分散担保风险。二是建立担保机构与贷款共担风险机制。为了谨防商业因为有了信用担保而放松对受保企业的贷款审查,担保机构应与贷款银行合理分担信用风险,真正实现“利益共享、风险共担”。按照国际通行做法,银行应承担20%-30%的风险责任,担保机构承担70%-80%的风险责任。
13、三是采取严格的反担保措施。为了使受保企业增强使用贷款的责任心和还贷意识,担保机构应当要求企业提供反担保人或反担保物。反担保人必须是具有代为清偿能力的法人或其他组织;反担保物必须符合“四易”原则,即易于变现、易于、易于执行操作、易于触动受保人利益。(五)建立风险补偿机制由于一些不可抗力、不可预见因素的影响,致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后仍会发生一定的风险损失,因而必须采取一定的措施来补偿风险损失,否则担保势必逐渐萎缩,难以持续发展。弥补担保风险损失,一方面担保机构要严格按照部发布的中小企业融资担保机构风险暂行办法的有关规定,从担保收入中提取一定比例的风险准备金;另一方面还应建立政府补偿机制,由政府预算安排专项资金补偿担保机构的一部分风险损失。从国外的情况来看,专业性担保机构代偿损失的补偿主要依靠政府。比如日本信用保证协会担保损失的70%由政府成立的中小企业信用公库给予补偿,英国担保机构风险损失的85%由政府赔付。这些做法值得我国借鉴。(六)切实加强从业人员的和信用担保业是国际公认的高风险行业,它对担保机构人员的业务素质有很高的要求,其管理人员必须具有一定的业务风险管理经验,能够准确分析环境,并对担保风险有着较强的控制能力。同时,由于信用担保专业性强、涉及面广,需要、项目等多方面专业知识,因此积极引进专业,并对在职员工加强至关重要。专心-专注-专业
