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1、装饰公司财务剖析六、财务分析（一）财务根源与用途1）.创业资本根源合伙人或职员入股依照每个同学的经济情况，第一由大家合资入股获取第一笔款项。第一笔款项大体能筹集到三十万，详细筹集情况以下表所示：10%10%10%5%15%5%10%15%20%2).银行贷款苏涛高泽栋束迪谢天娇冯佳伦陈辰、李美花李倩梁建源为创业者供给小额创业担保贷款，是国家激励创业的主要政策之一。针对大学毕业生自主创业，除了国家各地也有一些有关的帮助优惠政策，以激励高校毕业生自主创业。申请银行扶贫贷款35万元，五年期%,月建设期利息为元。35 万5年(60个月)月还款额:350000*%/12*(1+%/12)60/(1+%/
2、12)60-1=元利息总数:*60-350000=元3).创业资本用途博客雅居装饰公司开销估计表项目花销项目花销店面，加工120000元/年打印机2台，3000元车间、工具库、资料仓库租金工作用车1辆，30000元广告，宣传10000/月费营业执照40000元店面装饰200000元和样板房装修电脑4台，35000元传真机1台，1000元宽带花销600元/年水电费1500元/月备注：出于优化财务构造方面考虑，也可能采用租借方式。.租借能够减少税负，由于租金是作为成本花销，业的所得税；战胜资本短缺问题，购置固定财产需一次性支付，而采用租借方式，租金分期支付，战胜起步阶段资本紧张问题（二）流动资本流
3、动资本十万，包括预付工作人员三个月薪水，市场调研费，公关花销，以及水电费。职工薪水估计表部门名称人员薪酬水平总经理总经理1人3000/月设计部主管1人2500/月职工2人除提成外1200/月销售采买部主管1人2300/月业务员1人除提成外1200/月人力资源部主管1人2100/年财务部主管1人1500/月项目部主管1人1500/月未来一年的盈利预计（含详细的计算）（三）经济概算按装饰房子所占比率，以每个月装饰达成8套算出其平均利润：24万元/月经济效益展望表（按每平方米装饰成本500元成本计算，即经济型）单位：元成本售价项目每平方米成本每平方米售价总利润设计费30300资料费38046080施
4、工费9010010依照第一年的概算，本公司预计未来三年的盈利情况以下表：未来一年的盈利预计（元）时间承接项收入成本利润人工费宣传费水电费净利润目数第1个月32124001800003240015300200001000-3900第2个月4283200240000432001560015000110010600第3个月5354000300000540001580015000120022000第4个月7456000420000756001630013000140044900第5个月6428000360000680001570013000130038000第6个月856640048000086400
5、1610012000140056900第7个月9637200540000972001670012000150067000第8个月107080006000001080001685012000150077650第9个月9637200540000972001670012000140067100第10个月117788006600001188001700010000150090300第11个月1392040078000014040017300100001500111600第12个月1284960072000012960017000100001500101100共计97683120058200001050
6、800193635015400016300683250平均85692674850000年度：2012-2014年单位：人民币元项目2012年2013年2014年一、营业收入720000770000800000减:营业成本305600282100300000营业税金及附加300050005500销售花销500060006000管理花销600065006500财务花销100001000010000财产减值损失000加：公允值变动损000益投资利润000二、营业利润390400460400472000加：营业外收入200002500020000减：营业外支出150002000025000三、利润总数
7、395404654004670000减：所得税花销98850116350116750四、净利润296550349050350250（四）流动性分析1）现金周转率年份2012年2013年2014年钱币资本/总资%产从上表中能够看出，从一开始我们公司现金周转率就高出了50%，因此不用担忧我们公司的现金周转不灵问题，拥有很高的流动性。由于刚建立的公司很难从银行借到足够的贷款，因此我们必定用足够的流动资本来保证公司的正常运转。当公司牢固发展此后，我们必然这丰富的流动资本用于投资其他回报率高、风险低的投资项目，争取更高的利润。2）流动比率年份2012年2013年2014年流动财产/流动负债从上表我们能够
8、看出，我们公司的流动比率较高。关于债权人而言，特别是供给商等短期债权人而言，流动比率越高越好。作为一家刚起步的公司，很难从银行贷款以知足公司平时生产经营活动的需要，因此这就需要公司用较高的资本来保证公司的正常运转，不至于坠入财务危机。（五）盈利能力分析1）销售净利率年份2012年2013年2014年净利润/销售收65%入从上表中我们能够看出公司的销售净利率较高且保持相对牢固的发展，说明本公司盈利情况很好，能够为今后公司的发展吸引更多的投资商和合作伙伴。2）财产酬金率年份2012年2013年2014年净利润/总财产%把公司一准时期的净利润与财产做比较，可反应公司财产利用的综合收效。由上数据能够看
9、出，我公司的财产利用效率仍是比较高。综上所述，能够看出我们公司的可连续增加能力很强，公司有长期发展潜力，能够获取长远的高利润。（六）财务风险风险分析：考虑到营运初期需要的资本较大，我公司筹集到了65万资本作为公司初期的投资使用，可是一段时间事后可能会由于经营短期困难而坠入财务窘境，无法连续经营而面对破产危机。在公司营运后期，公司可能过分依靠财务杠杆的收效而使用过多的欠债筹资，增加公司资不抵债的风险。风险应付：我们在平时的财务工作中应注意做到充分利用自有资本，加强对自有资本的控管，对各样借支款项要严格审批并实时催收，选择合理的资本构造，即债务资本和自有资本的比率要适合，选择总风险较低的最正确融资组合，积极争取政策性帮助和资本贷款，签署合同规范，加强交流，努力将融资风险降到最低。同时做好资本根源、资本占用、资本分派和资本回收的测算和平衡。（七）波及的税金应纳营业税税额=应纳税营业额*适用税率，税率：3%全年应纳税额=租金收入12%公司所得税收税范围：年度收入总数减去准予扣除项目金额后的余额。年应纳所得税额=年应纳税所得额*适用税率年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的，税率18%;年应纳税所得额在10万元(含10万元)以下至3万元的，税率27%;年应纳税所得额在10万元以上的，税率33%
