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1、存货核算操作流程（总 3 页）-本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可-内页可以根据需求调整合适字体及大小- 存货核算操作流程 存货核算按以下顺序操作：1. 进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库 单， 需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估 入库 金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。2. 特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选 择 与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他 入 库单和其他出库单记账。跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单 在 后面步骤中处理。3. 特
2、殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托 加 工有关的转换单不要记账。4. 采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择采购入 库 ,委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。5. 材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件 库 其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确 的要 修改单价。公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成 受托 原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不 核算 金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原 料库 其他入库单的单价按市场价暂价输入
3、单价。盘盈入库也应填上单价，盘盈 入库 原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入 库金 额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。成品的其他入库 单在 后面再处理。6. 材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件 库。7. 材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他 出 库单。材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工 等。 成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。8. 到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查 询日期为当月1-31 H,选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再
4、查看存 货的 岀库单价和结存单价是否有异常。有错误应恢复记账再进行相应的处理， 恢复 记账可以只恢复有异常的存货，正常的存货不需要恢复，恢复记账必须按 记账 相反的顺序，即后面记账的要先取消才能取消前面的记账。9. 以前月份暂估入库本月结算的入库单生成凭证，生成凭证选择红字回冲 单生成凭证，再选择蓝字回冲单（暂估）和再选择蓝字回冲单（报销）生成凭 证。10. 采购入库单生成凭证，选择采购入库单（报销）和采购入库单（暂估）, 仓库选择原料库，生成凭证。分别再选择配件库和成品库生成凭证。1.选择配件库的材料出库单生成凭证，生成分录为：借：制造费用、待摊 费 用贷：原料材，需要分摊的费用在借方插入一
5、行待摊费用，同时计算每月分 摊 额，然后在总账的常用凭证中添加领料的月摊销额。12. 选择纱的材料出库单生成凭证生成分录：借：生产成本贷：原材料13. 选择盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证，此时生成的凭证 有 两条待处理财产损溢科目，删掉一条，另一个调整差额。14. 将借用、归还材料调拨单生成的其他出库单和其他入库单生成凭证，借用受托加工材料，选择其他入库单入库类别为借用入库，生成凭证 借： 原材料贷：其他应付款-暂估借入物资。（ 2）归还受托加工材料，选择其 他出库 单，出库类别归还出库，生成凭证借：其他应付款-暂估借入物资贷： 原材料， 由于其他出库单单价由系统自动计算，所以归还单
6、价会和原借用单价 不一致， 会造成归还数据一样但金额会不一样，这时在生成凭证时其他应付款 的金额要 按原借用的单价计算，差额再添加一行分录计入主营业务成本。其他 应付款一 暂估借入物资科目核算数量及存货，生成凭证时必须检查数量和存货 和数据是 否正确，归还材料时若以其他材料归还，则归还时凭证上的存货要修 改为借用 时的存货。15. 将其他未制单的材料单据制单。16. 进入产成品成本分配，按查询，选择成品库，将包含红字打钩，将已有 成本重新计算打钩，一行一行输入每一行产品的总成本，输入完毕检查合计 数 是否与成本计算表上的合计数一致，然后点击分配，系统自动将每个存货的 成 本分摊到产品入库单上。
7、再选择受托成品库按同样方法输入加工产品成本。17. 产品入库单记账，选择全部产品入库单记账。18. 委外出库单记账，选择其他出库单，出库类别委外加工出库。19. 核算委外加工入库成本，在采购系统进行委外材料成本核算和加工费 的 费用折扣处理，处理完毕后采购系统的未完成业务明细表除以前月分份暂估 入 库外应都没有记录。20. 委外入库成本在采购系统处理完毕后再到存货系统选采购入库单记 账， 入库类别选委外加工入库。21. 进入进行结算成本处理，加工费在采购系统进行费用折扣处理后在存 货 系统进行结算成本处理后会生成入库调整单，当加工费分配到对应存货的入 库 成本中。22. 在日常业务下进入系统调
8、整单，将上一步进行结算成本处理生成的委 外 加工费生成的入库调整单的入库类别改为“委外加工入库會,然后保存。23. 特殊单据记账-调拨单，选择调拨单记账，但不要选与受托加工有关的 调 拨单。24. 特殊单据记账-形态转换单，选择转换单记账，但不要选与受托加工有 关 的转换单。25. 将产品盘盈盘盘的其他入库单记账，入库类别选盘盈入库。26. 将产品盘盈盘亏的其他出库单记账，出库类别选盘亏入库。27. 借用受托加工布料其他入库单记账，借用布料在库存系统输入形态转 换 单，记账时不要选转形态转换单记账，而是要分别对其他入库单和其他出库 单 进账，因为加工产品的成本只核算加工费，如果直接对转换单记账
9、转换到成 品 仓库时成本只有加工费。借用受托加工布料的转换单，要先对其他入库单记 账， 再对其他出库单记账，不可先对其他岀库单记账后记其他入库单，则否其 他入 库单中手工录入的单价会被系统自动更写为其他出库单上的单价。先选其 他入 库单，入库类别选借用入库，再手工输入产品的成本，然后记账。然后选 其他 出库单，出库类别选借用出库。归还布料按同样方法分别对其他入库单和 其他 出库单记账。28. 发出商品记账，包括发货单和发票分别进行记账。29. 质量问题产品退货，质量有有问题产品退货的红字销售出库单价直接 手 工输入，单价按10元/kg计算。30. 销售出库单记账。31. 其他未记账的单据记账，
10、选择所有单据记账，查看是否还有未记账单 据。32. 查收发存汇总表，选择所有仓库，按核算自由项汇总，查看出库单价 和 结存单价是否有异常。33. 进入库存系统与存货系统对账。34. 产成品入库单生成凭证，选择产品入为单，自动生成分录为：借：库存 商品贷：待分配成本，将贷方修改为贷：生产成本一直接材料、直接人工和 制 造费用c盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证。36. 委外加工出库生成凭证，选其他出库单，出库类别为委外加工出库， 每 个加工商生成一张凭证，不要全部合并，分录为借：委外加工物资贷：库 存商o品37. 将委外加工入库的采购入库单和委外加工入库的入库调整单生成凭 证， 合并生成一
11、张就可以了，系统自动带入加工单位。借：库存商品贷：委 外加工 物资38. 形态转换单制单，不要选与加工有关的单据，生成分录：借：库存商品 贷：库存商品39. 借用受托加工布料转换单生成凭证，同时选中其他入库单和其他出库 单 将借用布料生成的其他入库单和其他出库单选中生成凭证，生成凭证修改 系统 自动生成的凭证为借：库存商品贷：库存商品贷：其他应付款 -暂估借 入物资， 暂估借入物资金额按库存商品借贷方差额计，即暂估金额实际上只有材料成本， 凭证上的数量和存货要核对无误。归还布料按同样方法生成凭证，生成凭证时要注意冲减其他应付款-暂估借入物资 科目原借用的存货，单价要按原借用核算，差额插入一行分
12、录调整到主营业 条 戍木科曰c40. 发出商品发货单生成凭证41. 发出商品发票生成凭证42. 质量问题退货生成凭证，选择有质量问题退货的红字销售出库库，生 成 凭证，因记账时单价按10元计，所以生成凭证冲减主营业务成本也是按10元单 价计算的，这时要按原发货时的成本单价乘以退货数量算出退货成本，再 将主 营业务成本金额改过来，再插入一条分录营业外支出-质量损失，将差额调 到该 科目。43. 销售出库单生成凭证44. 其他未生成凭证的单据生成凭证45. 凭证在总账系统记账后，再在存货系统进行与总账对账、与发出商品 对 账，对账时将数量对账去掉，只核算金额，蓝色为对账不平，白色为对账正 确。46. 期末处理，将数量为零金额不为零选中，其末处理完毕再到制单中选 择 调整单生成凭证。47. 月末结账。
