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1、精选优质文档-倾情为你奉上1-9月商业城经营分析进入*年以来，商业销售竞争日趋激烈。由于商业城为单店经营，招商和进货都无法同兴隆集团、国美、新玛特可比，再加之兴隆集团的恶意制约，使我们举步维坚。针对这种情况，新一届班子带领全体职工走出盘锦，招来新的合作伙伴；对商业城整体改造，提升商业城形象以吸引更多的消费者。零客网 - www.L 连锁零售|商业地产|在线文档交易|资料下载|人脉拓展|猎头招聘一、具体工作：（一）四、五月份二楼的整体改造二楼是我商场经营服装楼层，而服装是商场毛利较高的商品，也是商场增效的关键。四月下旬借厂商联谊会的东风开始对男、女装进行了大型的招商和装修改造，五月末装修完毕并增
2、加了职业装品牌东方仙玛上、步森、老人头、铁狮东尼和休闲装的卡佛莲、朵以、俪思，增加万元的销售额，进而使女装比同期增加了销售收入82万元。（二）五、六月份的一楼的整体改造一楼历来是商家的黄金地段。而我商场一楼的西北角一直是死角，为了改变这种状态，增加商场的收入。班子决定：超市整体北移，增加了商场的缺项黄、白金。并加大了现场制作、增加了小吃。增加了年利润50万元（本年只进账三个月的利润）。（三）七、八月四楼的整体改造由于我商场主电梯只到三楼，所以四楼招商一直比较困难，而由于为后接彩板大棚，冬冷夏热环境不好，人气也不旺。七月装修了商场，引进了雅鹿、波司登等二十三个品牌已于八月二十六日正式营业。（四）
3、八月份三楼的整体改造三楼的鞋帽、妇儿、针纺商场一直是我商场的弱项，没有大的品牌，销售一直不好，八月末改造后的三大商场二十多个品牌已于九月二十八日全面开业，增加的利润将在四季度和明年体现。（五）家电商场的整体出租由于单店经营，进货量小，无价格优势，毛利非常低，一至六月只销售了808万元，亏损85万元。而国美电器、大商电器和兴隆集团连锁经营毛利相对我商场较高。为摆脱困境，我商场决定将家电商场的整体出租，年租金95万元（不含税租金收入80万元），按*年家电商场的工资性费用85万元计算，年亏损5万元。家电商场7月28日交国美，到9月5日为免租期。本年租金受益从9月开始。二、销售情况1-9月累计收入为5
4、779万元比同期的6909万元下降1130万元，明细见下表：商场实际同期比同期食品1279.511229.8949.62百货905838.8666.14女装453.95371.6982.26男装520.23366.74153.59鞋帽3*91184.3125.61针纺389.32369.9819.34家电1012.751658.26-645.51文体269.21110.73158.48妇儿171.1775.9795.2贸易446.731252.79-8*06鼎信21.53450.19-428.66合计5779.3169*4-1129.99从上表可以看出：一是由于*年厂里对贸易公司的倾斜政策调整
5、，所以厂内销售下降了806万元；二是家电商场从八月开始已出租给国美，八、九两个月无销售；三是鼎信家电下降428万元，其他商场都有不同程度的上升。三、毛利率情况1-9月累计实现综合毛利率为13.68%比同期的15.13%下降1.45个百分点，明细见下表：商场实际同期比同期备注食品13.6114.89-1.28百货10.0613.45-3.39钟表下-5比例45%女装2844.98-16.98男装26.3841.93-15.55鞋帽31.0167.39-36.38针纺21.0328.66-7.63家电-1.324-5.32文体6.2914.74-8.45妇儿18.4836.67-18.19贸易9.
6、372.3鼎信30.090.2929.8合计13.6815.13-1.45 食品商场综合下降1.28个百分点百货商场综合下降3.39个百分点，主要为化妆下降7.77个百分点（满百送的让利），钟照下降4.84个百分点（瑞美进口表的利润），文百下降1.83个百分点（手机的4点扣率），它们收入分别占总收入的11.53%、44.11%、36.95%。四、费用情况 1-9月累计发生三项费用2135万元比同期1851万元上升284万元。一是财务费用增加32万元（厂行利息调整）；二是工资性费用增加325万元（*年节日补贴和效益奖发放133万元，商业城承担62万元；*年节日补贴和效益奖发放169万元，全部由商
7、业城承担，差额107万元，提取费用42万元；*年一月份工资在*年中核算118万元，住房公积金58万元），三是广告费下降21万元，劳保费下降27万元，取暖费下降20万元，其他费用有升有降下降5万元)。 四、效益情况1-9月累计实现利润-1164万元，比同期增亏574万元，主要原因：一是收入下降1130万元，减利171万元；二是毛利率下降个1.45百分点，减利84万元；三是费用上升减利284万元；四是税金及附加增加减利10万元；五是营业外支出减利25万元。 五、资金增减和周转情况1、总资产及各项资产情况本月资产总额为10996万元，比年初下降1200万元。其中流动资产下降1232万元，固定资产增加
8、32万元。（1）货币资金的增减变动情况 本月货币资金余额为396万元，比年初上升0.6万元。（2）应收账款净额的增减变动情况应收账款净额为920万元，比年初下降-227万元。（3）其他应收款的增减变化情况 其他应收款净额为114万元，比年初下降148万元。2、总负债及各项负债情况截止到9月末商业城负债总额为10184万元，比年初下降1007万元。流动负债的增减变动情况商业城流动负债为10184万元，其中：短期借款为7600万元(厂行5300万元，大商2300万元)。应付账款为1969万元，比年初下降447万元；其他应付款为107万元，比年初下降265万元。3、资金周转情况本月流动资产周转率为0
9、.12，我单位流动资金周转次数较低，流动资产利用效果不是很好。应收帐款周转率为0.39，表明我单位资产的流动性比较不强，短期偿债能力较弱。存货周转率为0.31，说明我单位存货的利用率不是很好。资产负债率为0.92，流动比率0.28，速动比率0.20，这三项比率都比较低，说明我单位负债较高，长、短期偿债能力较低。 六、税金缴纳情况1-9月累计已交增值税151.3万元。1-9月累计已交消费税2.4万元。1-9月累计已交营业税9.9万元。1-9月累计已交城建及教育附加13.1万元。1-9月累计已交房产税53.3万元。1-9月累计已交土地使用税5.5万元。1-9月累计已交印花税3.8万元。七、四季度预测四季度预计销售收入2500万元，毛利率15%，三项费用703万元，预计四季度亏损247万元，全年预计亏损1411万元。小额成本收入同口径差额1.41278.148.222.9390263.223.94305925.449512823.45286.46149389.3219.341.961010.7-647.561.2268157.284167.1756.44446.73-8*0621.53-428.6684.245696-1214 商业城*年9月26日专心-专注-专业
